Сколько Можно Получить Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2019

Имущественный налоговый вычет позволяет резидентам РФ уменьшить сумму налога на доходы или вернуть часть переплаты. Льгота доступна при покупке или строительстве на территории РФ таких объектов недвижимости, как:

  • квартиры или комнаты;
  • коттеджа, таунхауса, частного дома, в том числе на стадии строительства;
  • участка под ИЖС, расположенного под строением;
  • доли недвижимости.

Содержание

Имущественный вычет — полный обзор

Уменьшить налог на доходы имеют право оформить граждане, являющиеся резидентами РФ – это большинство россиян и некоторые иностранцы. Статусом резидента обладают физические лица, проживающие в стране по 183 дня в году и более (ст. 220, 207 НК РФ).

Резидент вправе использовать льготу по налогу, если в течение года уплачивал 13% с дохода. Официальная заработная плата или выручка от реализации имущества (ст. 210 и ст. 224 НК РФ). Существуют отдельные категории резидентов, имеющих право на вычет.

Применять льготу по НДФЛ не могут индивидуальные предприниматели на режиме ЕНВД и супруги, которые не являются совладельцами проданной недвижимости.

Максимальная сумма вычета на имущество

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе оформить после покупки дома или квартиры вычет, который ограничен суммами:

  1. 260 тысяч руб. с 2-х миллионов – со средств, вложенных в стройку или приобретение жилого объекта;
  2. 390 тысяч руб. с 3-х миллионов – с процентов, выплаченных по целевому жилищному займу.

Рассмотрим пример по расчету вычета.

В 2017 году Смирнов В.И. приобрел квартиру за 2 миллиона руб. и в следующем году оформил возврат налога. Максимальная сумма возврата –

Какие расходы позволяют увеличить вычет?

При расчете вычета на имущество налоговая служба учтет затраты на покупку или возведение жилья. Для увеличения вычета данные расходы указываются в декларации. Основное условие – все издержки были оплачены из личных средств налогоплательщика.

Категории Какие затраты входят в сумму вычета?
Расходы на приобретение жилья (квартиры, комнаты, доли)
  • стоимость квартир, комнат или прав на недостроенное жилье;
  • стоимость материалов для косметического ремонта;
  • расходы на оплату услуг по отделке от ремонтной бригады.
Издержки на покупку или возведение жилого дома
  • затраты на создание проекта, сметы;
  • закупка стройматериалов;
  • покупка не законченной стройки жилого объекта;
  • строительные услуги и ремонтные работы (без издержек на покупку оборудования, сантехники);
  • расходы на подключение к коммуникациям или автономным генераторам энергии.
Затраты на погашение процентов по ипотеке Вычет с процентов предоставляется при соблюдении условий:

  • кредит целевой, выдан российским банком;
  • заем израсходован на покупку, возведение недвижимости на территории РФ;
  • проценты уплачены.

Порядок предоставления и перенос вычета

Налогоплательщик один раз в год получает право на вычет с 2-х миллионов, вложенных в покупку квартиры или возведение дома. Срок давности для льгот при покупке недвижимости не установлен, но как указано в п. 7 ст. 78 НК РФ, компенсацию можно оформить только за три предыдущих года.

Вычет оформляется до полного исчерпания лимита. В рамках кредитного обязательства перенос вычета по процентам не доступен. Перенос остатков не производится, если собственник подает декларацию на вычет по жилому объекту, который оформлен во владение в 2013 году и ранее (п. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальный вычет делится на неограниченное число объектов недвижимости. Льгота будет предоставляться, пока суммарная компенсация не достигнет 2 миллионов руб.

Пример переноса вычета

В 2016 году Лобанов Д.С. приобрел квартиру за 1,7 миллиона руб. В следующем году он подал декларацию. В 2018 году достроил и ввел с эксплуатацию коттедж за 2,5 миллиона руб. Возврат налога будет рассчитываться с максимальной суммы – 2 миллиона руб. Если Лобанов использовал вычет 1,7 миллиона с квартиры, то остаток налоговой льготы на коттедж составит 300 тысяч руб.

С какого момента действует право на вычет?

Возможность получить имущественную льготу появляется, когда выполнены следующие условия:

  1. налогоплательщик не использовал вычет;
  2. собственник подтвердил свои права на имущественный объект.

Вычет предоставляется не ранее периода, в котором владелец недвижимого имущества вступил в свои права (п. 3, ст. 220 НК РФ). Подать декларацию и заявление на возврат налога с приобретенного участка земли можно после возникновения прав на жилой объект.

Вычет для нескольких собственников

Если недвижимость оформлена на двух и более владельцев, возврат налога предоставляется по правилам:

  • при долевом владении – согласно долям каждого участника;
  • при совместном владении – по письменному заявлению каждого собственника. Распределить налоговую льготу можно как угодно, например, в соотношении 100% и 0%.

Если один из собственников получил 0% вычета, то он лишается права на данную льготу и в следующем периоде. Но на полную сумму вычета может рассчитывать родитель, который выкупил квартиру и разделил право владения между несовершеннолетними с детьми.

Особенности получения вычета на имущество

Вычет через организацию-работодателя можно применить до завершения налогового периода. Льгота предоставляется только через одного работодателя. В первую очередь, собственник нового жилья пишет заявление и получает уведомление в ИФНС. Декларация и справка о доходах не требуется. К заявлению налогоплательщик прикладывает:

  1. копии документов на право владения;
  2. копии бумаг, подтверждающих затраты;
  3. справку от работодателя.

Документы для оформления вычета

Для подтверждения расходов к декларации прикладываются такие бумаги, как:

  1. квитанции, чеки и расписки;
  2. банковские выписки и справки, платежный график;
  3. акты о закупке стройматериалов с указанием сведений о поставщике.

Если соглашение купли-продажи имущественного объекта оформлено между физическими лицами, в качестве подтверждающего документа принимается расписка о получении оплаты. Расписка содержит ФИО сторон сделки, паспортные данные, адрес, сумму сделки, подпись и дату.

Подтвердить факт погашения процентов по жилищному кредиту в течение года позволяют документы, указанные в Письме УФНС № 28-10/125911:

  • оригинал и копия договора по ипотеке, соглашения по жилищному кредиту;
  • оригинал и копия платежного графика;
  • справка банка об внесенных за год процентах, об отсутствии задолженностей.

Заключение

Оформить вычет на имущество можно в любой момент с 1 января по 31 декабря. Право на вычет действует с момента заключения договора на покупку. Для подачи декларации в ИФНС налогоплательщик дожидается завершения календарного года, в котором появилось его право собственности. Освобождение от уплаты налога через организацию-работодателя предоставляется в год покупки недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть часть взносов по подоходному налогу или уменьшить налогооблагаемую базу. Компенсация предоставляется за год, в котором была приобретена недвижимость. Денежные средства перечисляются через ФНС или работодателя.

Условия получения имущественного вычета

Вычет и возврат налога – это льгота для резидентов РФ. В данную категорию входят физические лица, проживающие в России в течение года не менее 183 дней. Это большинство граждан РФ и некоторые иностранцы (ст. 220, 207 НК РФ).

Налоговые резиденты имеет право на уменьшение налоговой базы, если приобрели на территории России:

  • квартиру, комнату;
  • коттедж, частный дом, таунхаусе, дом на стадии строительства;
  • участок под ИЖС или расположенный под жилым объектом;
  • долю в жилье.

Вычет при покупке недвижимости используется, если резидент в течение года имел официальные доходы, с которых платил НДФЛ. Налогоплательщик получал «белую» заработную плату или продал имущество.

Рассмотрим, каким еще категориям собственников предоставляется данная налоговая льгота с учетом изменений в законодательстве на 2019 год.

Имущественный вычет при приобретении квартиры не сможет оформить супруг, не имеющий прав собственности на данную недвижимость (ст. 220 НК РФ). Возврат налога не предоставляется индивидуальным предпринимателям, работающим на налоговом режиме ЕНВД.

От чего зависит размер вычета на имущество?

В п. 1 ст. 220 НК РФ установлен размер налоговой компенсации, которую можно получить при покупке дома, квартиры или доли. Предоставленный вычет не может быть больше фактических расходов гражданина, оплаченных из его личных средств. Сумма компенсации, рассчитанной на основе вычета, ограничена следующим образом:

  1. 2 миллиона руб. – со средств, затраченных на приобретение или возведение жилого объекта;
  2. 3 миллиона руб. – с процентов, выплаченных по целевому жилищному кредиту.

Как вернуть больше налогов?

Условие Перечень затрат, уменьшающих размер налога
Гражданин приобрел квартиру, комнату и т.д. Расходы на приобретение жилой недвижимости, жилья в строящемся доме и имущественных прав. К расходам относятся средства, потраченные на отделочные материалы или оплату отделочных работ.
Куплен или построен жилой дом Увеличить вычет позволяют следующие издержки:
  • покупка недостроенного жилого объекта;
  • оплата стройматериалов, расходов на отделку и услуг;
  • разработка проекта и сметы;
  • затраты на подключение к коммуникациям (электросети, водопровод, газ, канализация, автономные коммуникации и источники энергии).

В состав вычета не входят затраты на покупку электрических плит, санитарного оборудования и техники.

Проценты по ипотеке Увеличить возврат налога можно за счет процентов по ипотеке или перекредитованию, если соблюдается ряд условий:

  • заемные средства вложены в покупку объекта на территории РФ;
  • целевой кредит выдан российским банком;
  • проценты уже оплачены.

Возврат процентов, выплаченных при рефинансировании, предусмотрен ст. 220 НК РФ.

Порядок предоставления вычета

Возможность переноса неизрасходованного вычета предусмотрена п. 3, 8 ст. 220 НК РФ. Гражданин за один год может стать владельцем двух и более объектов недвижимости (квартиры, дачи и т.д.). В таком случае он сначала заявляет право на вычет по одному из них, например, по квартире, а остальную часть переносит на дачу.

Право на получение вычета обусловлено затратами на недвижимость, а не числом объектов с 2014 года. Если сделка была заключена после 2014 года, налоговая льгота предоставляется, пока лимит в 2 миллиона руб. не исчерпает себя.

Пример расчета вычета с переносом. Гражданин Петров А.Д. в 2018 году приобрел однокомнатную квартиру за 3 миллиона руб. За год он выплатил государству НДФЛ в размере 120 тысяч руб.

  1. 2 миллиона × 13% = 260000 руб. – максимальная компенсация;
  2. 120000 руб. – сумма вычета к возврату;
  3. 260000 – 120000 = 34000 руб. – остаток вычета, который можно перенести на новый объект недвижимости, приобретенный в этом же году.

Старый порядок расчета льготы действует для недвижимости, приобретенной или построенной в 2013 году и ранее. При этом перенос остатка не производится.

Право на вычет у гражданина появляется с того периода (года), в котором соблюдены все установленные законодательством условия (п. 3 ст. 220 НК РФ). Обязательно потребуется документация, подтверждающая вложенные средства и факт возникновения прав на владение объектом. Вычет при приобретении земельного участка предоставляется после оформления прав на жилой объект, стоящий на данной земле (Письмо ФНС № ЕД-4-3/3800).

Если граждане совместно приобрели и оформили недвижимость, то применяется следующий порядок распределения вычета:

  1. при долевом владении – в соответствии с долями каждого;
  2. при общей собственности – в заявительном порядке.

Вычет может быть распределен между владельцами в соотношении 100% и 0%. Если один из собственников получил нулевой вычет, то использовать налоговую льготу его он не сможет, пока не возникнет новое условие для вычета. Родители, оформляющие недвижимость в долевую собственность с несовершеннолетними, получают вычет в объеме 100%.

Получение имущественного вычета

Льгота на возврат налога с имущества предоставляется налоговой службой или работодателем. Для этого в инспекцию по месту регистрации сдают декларацию и копии бумаг по сделке. Возврат налога можно оформить по завершении года, в котором возникло право на объект недвижимости.

На получение компенсации через ИФНС отведено 4 месяца:

  • 3 месяца – проверка 3-НДФЛ и подданной документации (ст. 88 НК РФ);
  • 1 месяц со дня подачи заявления – период возврата или перечисления налога на расчетный счет налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

Если налоговая служба нарушает максимальный срок предоставления средств, то она обязана выплатить гражданину проценты за задержку компенсации.

Чтобы применить право на вычет до конца налогового периода (то есть года), придется получать его через работодателя. Налогоплательщик направляет заявление и пакет бумаг в ИФНС. Потребуется справка с работы, копии документов о правах на недвижимость, об оплате расходов. Инспекция выдаст уведомление, которое заявитель предоставит одному из работодателей. Организация освободит сотрудника от ежемесячной уплаты НДФЛ с зарплаты. Доход работника увеличится на 13%.

Для подтверждения расходов в ИФНС предоставляют квитанции, справки и выписки из банка, график взносов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов. Для получения вычета по уплаченным процентам вместе с заявлением подают копию ипотечного договора, платежного графика, справку о погашенных процентах за налоговый период.

Заключение

Получить компенсацию уплаченного НДФЛ имеют право резиденты РФ, купившие недвижимость, построившие жилой объект. Вычет на имущество предоставляется ИФНС после подачи 3-НДФЛ и документов, работодателем – после подачи заявления в инспекцию.

Минимальный размер вычета – это сумма налогов на доходы, уплаченная за год. Максимальная компенсация рассчитывается исходя из суммы вычета – 13% от 2 или 3 миллионов руб.

Возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз в России в 2019 году

Действующим на территории Российской Федерации законодательством, определено, что россияне, которые имеют официальный доход, а также уплачивают налоги вправе при серьезных затратах получить налоговый вычет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Компенсация определенной части средств от покупки. В данном случае речь идет о возмещении части затрат при приобретении недвижимости. Многих соотечественников интересует актуальный вопрос, имеется ли возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз.

Если с получением определенной компенсации при первичной покупке жилья не возникает трудностей, то более сложно дело обстоит, если гражданин своевременно платит НДФЛ, при этом ранее он уже получал имущественный налоговый вычет.

Что говорит закон

Весь порядок начисления имущественного вычета при крупных затратах на покупку недвижимости, регламентирован Налоговым Кодексом РФ, а именно статьей № 220 «Имущественные налоговые вычеты».

В тексте данного положения присутствует исчерпывающая информация относительно порядка предоставления льготы.

В 2013 году были внесены соответствующие изменения, которые изменили порядок начисления имущественных вычетов.

С 2014 года для россиян предусматривается новая процедура получения вычета при покупке недвижимого имуществ, но это распространяется лишь на жилье, приобретенное после вступления изменений в законную силу.

Иными словами, если квартира стала объектом собственности при покупке до внесения изменений в нормативные акты, то заявление и соответствующие декларации на налоговый вычет подаются в одном порядке, при условии, что вторая квартира была куплена после, то предусмотрен иной алгоритм действий.

Как правильно оформить при покупке второй квартиры

Приобретая второй недвижимый имущественный объект, имеется возможность получения налогового вычета, при условии, что в первый раз сумма льготы не была максимальной.

Рассмотрим более подробно алгоритм действий претендента на предоставление средств:

Прежде всего, необходимо приобрести имущественный объект Чтобы получить право на вычет
Далее необходимо сделать обращение в налоговую службу По месту регистрации гражданина
Пишется соответствующее заявление На предоставление льготы при покупке недвижимости
Дополнительно самостоятельно Либо при помощи сотрудника исполнительного органа заполняется декларация
Осуществляется сбор и последующее предоставление перечня необходимой документации Для оформления льготы
Далее производится проверка На возможность предоставления повторного имущественного налогового вычета
В конечном итоге по указанным в заявлении реквизитам начисляется денежная компенсация От ИФНС

Следует отметить тот факт, что на имущественный налоговый вычет могут претендовать лишь те граждане, которые в течение года хотя бы единожды выплачивали подоходный налог (для пенсионеров в расчет берется полтора года).

Дополнительно, второй раз на вычет может претендовать супруг, если при покупке первого объекта льгота досталась второму супругу. Бланк заявления на предоставление вычета при покупке квартиры можно скачать здесь.

Как узнать получал ли я вычет

Для того чтобы уточнить информацию относительно более раннего предоставления налогового вычета, можно воспользоваться следующими методами:

Лично обратиться в территориальное отделение налоговой службы По месту регистрации претендента на вычет
Сделать официальный запрос по месту ведения трудовой деятельности Через своего работодателя
Запросить информацию через официальный сайт налоговой службы Требуется предварительная регистрация
Запросить письменное уведомление Направив заявку заказным письмом через отделение Почты России
Если имеется личный кабинет на государственном портале услуг для населения То здесь также имеется возможность просмотреть информацию о льготах

Следует учитывать тот факт, что воспользоваться данной привилегией в соответствии с действующим законодательством вправе резиденты страны, которые пребывают на территории России не меньше 183 дней (полугода), в противном случае вычет не предоставляется.

Если льгота не была оформлена в год приобретения недвижимости, то привилегия переносится на следующий отчетный период.

Сколько раз производится оформление

В соответствии с действующим законодательством, какого-либо ограничения по количеству оформления налоговых вычетов на территории Российской Федерации не присутствует.

Но имеются ограничения по максимальной сумме, которая может быть получена претендентами в качестве соответствующей льготы, а именно:

Если недвижимость приобретается за свои денежные средства То максимальная сумма компенсации не может превышать 260 тысяч рублей
Если имущественный объект приобретается с помощью ипотечного кредитования То максимальная сумма компенсации не может превышать 390 тысяч рублей

При условии, что первый или второй, предоставленный имущественный вычет не превысил сумму максимума, гражданин вправе обратиться за льготой и при следующей покупке недвижимости.

Стоит отметить, что возврат составляет 13% от цены приобретаемого объекта. Если квартира стоит один миллион рублей, то свыше 130 тысяч рублей претенденты на льготу получить не удастся.

Условия многократного получения

Как уже было сказано ранее, получение налогового вычета — это официальное, закрепленное в действующем законодательстве право налогоплательщика.

Рассмотрим основные условия для предоставления компенсации:

Для получения соответствующей привилегии, необходимо, чтобы в течение одного года претендент хотя бы один раз совершил отчисление подоходного налога в размере 13 процентов Для пенсионеров отчетный период полтора года
Чтобы оформить соответствующую привилегию, необходимо пребывать на территории Российской Федерации на протяжении полугода (183 дней) В ином случае льгота не предоставляется
При повторном обращении за имущественным налоговым вычетом, необходимо, чтобы претендент ранее не получал данную льготу в максимальном объеме 260 тысяч рублей покупка за свой счет, 390 тысяч рублей покупка в ипотеку
При многократном оформлении вычета, необходимо предоставить в налоговую службу перечень документов Который дополнительно будет включать справки о предоставлении ранних компенсаций

В случае с многократным обращением за льготой, требуется соблюдение данных условий в обязательном порядке, в противном случае в начислении компенсационной выплаты претенденту будет отказано.

Когда не получится вернуть налог

Получить соответствующую привилегию не получится в том случае, если недвижимость была приобретена до 2014 года.

До этого момента имущественный налоговый вычет на покупку недвижимости предоставлялся исключительно единовременно.

Если же недвижимость была приобретена после вступления в законную силу изменений, то гражданин вправе многократно обращаться за предоставлением соответствующей льготы, предусмотренной Налоговым Кодексом РФ.

Также гражданин не сможет претендовать на предоставление налогового вычета за приобретенную недвижимость, если ранее ему предоставлялись компенсации в общей сумме, достигнувшие 260 тысяч и 390 тысяч рублей соответственно.

Если имущество приобретается супругами, то они оба в равной степени могут получить соответствующую компенсацию, но воспользоваться льготой может только один из них.

Иными словами супруги вправе получить компенсацию в сумме на 520 тысяч рублей, не зависимо от количества обращений за вычетами.

Какие необходимы документы

Если льгота оформляется повторно, то в налоговую службу по месту регистрации предстоит представить следующий перечень ценных бумаг:

Заявление по форме исполнительного органа На предоставление соответствующей льготы
Составленная декларация по форме 3-НДФЛ Можно оформить, как самостоятельно, так и при помощи сотрудника ФНС
Также представляется заполненный документ по форме 2-НДФЛ Где отражается информация о доходах и налоговых отчислениях
Документ, являющийся подтверждением личности претендента на соответствующую льготу
  • паспорт;
  • ИНН
Правоустанавливающая документация на купленную недвижимость Как правило, предоставляется договор купли-продажи
Если недвижимость была приобретена в ипотеку То также потребуется представить договор кредитования
Из территориального отделения Росреестра Потребуется предоставление соответствующей выписки из ЕГРП
Банковские реквизиты Куда после одобрения запроса о компенсации будет осуществлено перечисление денежных средств

В том случае, когда претендент на льготу работает официально сразу у двух работодателей, он имеет полное право представить справку 2-НДФЛ из обеих организаций.

Если же присутствует иной источник дохода, то его необходимо декларировать и оплатить налог. Бланк 3-НДФЛ для заполнения можно скачать здесь.

С внесением изменений в действующее законодательство, граждане получили возможность оформлять не один раз имущественный налоговый вычет, а пользоваться данным правом неограниченное число раз.

Единственное ограничение присутствует в сумме компенсации, которая не может превышать установленных пределов.

Данная льгота помогла уже многим Россиянам справиться с финансовыми трудностями после того, как были понесены серьезные расходы на приобретение недвижимости.

Также вычет существенно помогает гражданам при ипотечном кредитовании, так как суммы компенсации может хватить на необходимые нужды после растрат.

Видео: вычет по ипотеке, возврат налога при покупке жилья

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет за покупку квартиры

Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы может получить назад тринадцать процентов обратно с уплаты подоходного налога НДФЛ.

Налоговый вычет — это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо важных или полезных действий. Это может быть покупка квартиры, оплата обучения или лечения, благотворительность, пенсионные взносы и прочее.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет.

На что дается вычет?

На новое и вторичное строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

  1. само приобретение квартиры или комнаты;
  2. приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  3. услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  4. подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  5. покупка отделочных и комплектующих материалов;
  6. проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

  1. выкуп жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;
  2. процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

Какая сумма налоговый вычет за квартиру

Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Документы для налогового вычета на квартиру

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  3. копии документов на жилье, такие как:
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • договор о покупке квартиры;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  4. ксерокопии платежных документов, таких как:
    • квитанции к приходным орденам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Статья написана по материалам сайтов: prosadidom.ru, lgotywiki.ru, vichet.info.

»

Это интересно:  Для чего нужна экспертиза земельного участка – этапы и стоимость земельной экспертизы
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector