Налоговый вычет на ребенка за прошлые годы

Обязательно ли нужно успеть заявить имущественный вычет за 3 года с даты покупки квартиры? Таким вопросом задаются те, кто приобрел недвижимость довольно давно и не знал о возможности возврата части средств, истраченных на ее покупку. Рассмотрим данный вопрос более детально.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости, в отличие от социального (на обучение и на лечение), не имеет срока давности. Получить его можно независимо от того, сколько лет прошло с момента приобретения квартиры (строительства дома).

Однако, законодательством определено количество лет, за которые можно единовременно получить вычет – не более трех. То есть, если недвижимость была куплена в 2012 году, в 2018 году вычет можно будет заявить только за 2017, 2016 и 2015 года.

Содержание

Особенности получения вычета за прошлые года

Наличие в годах, за которые заявляется вычет, налогооблагаемого дохода.

Получить вычет за прошедшие года можно, только если в указанных периодах есть налогооблагаемый доход. В противном случае возмещать будет нечего.

Елисеева М.К. в 2013 году купила квартиру и в 2015 году вышла в декрет. За вычетом она решила обратиться только в 2018 году. Но, так как в последние три года (2017, 2016 и 2015гг.) она находилась в декрете и не имела дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за указанные периоды она получить не сможет.

Заполнение декларации необходимо начать с наиболее раннего периода.

При этом, если вычет заявляется пенсионером, то он имеет право перенести остаток на 3, предшествующих году образования вычета, периода. Это никак не связано с заявлением льготы за 3 прошедших года. Пенсионеры переносят остаток (получают вычет) за те года, в которых еще не возникло право на данную льготу.

Яров В.Л. в 2017 году купил квартиру и этом же году вышел на пенсию. Так как Яров стал пенсионером он может получить вычет сразу за 4 года: 2017 (год образования остатка) и 2016, 2015 и 2014 года (периоды, предшествующие году образования остатка).

Более подробно про особенности получения вычета пенсионерами можно узнать в статье «Получение вычета пенсионерами».

Декларации должны быть представлены по форме, действовавшей в тех годах, за которые заявляется вычет.

Особое внимание необходимо обратить на форму декларации. Если все декларации будут одной формы (допустим, действовавшей в 2017 году), то налоговый орган откажет в вычете.

Декларацию можно сдать в любом месяце

Ограниченный срок сдачи декларации – 30 апреля, установлен только для ИП на ОСНО (общей системе налогообложения) и тех граждан, что получили в прошлом году доход от продажи имущества: квартиры, дачи, машины, земли, дома.

Для тех граждан, что заявляют вычет, срок сдачи декларации не ограничен.

Вычет на детей за прошлые годы

Получают вычет граждане у налогового агента (организации или индивидуального предпринимателя, которые выплачивают им доход). В большинстве случаев это работодатель. Для получения вычета нужно представить налоговому агенту заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Но на практике граждане иногда забывают это сделать, соответственно, вычет на детей налоговый агент им не предоставляет. Поскольку право на вычет у них есть, возникает вопрос: как реализовать это право за те годы, когда вычет налоговым агентом не предоставлялся?

В пункте 4 ст. 218 НК РФ сказано, что если стандартные вычеты налогоплательщик не получал, то по окончании года налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Исходя из этой нормы, Минфин России в комментируемом письме разъяснил, что для получения детского вычета гражданину нужно подать в налоговый орган по месту жительства декларации по НДФЛ за те годы, в которых вычет налоговым агентом не предоставлялся. К ним надо приложить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы, подтверждающие право на него. При этом финансисты отметили, что в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 27.09.2017 № 03‑04‑05/62644, от 21.02.2017 № 03‑04‑05/9995.

Из сказанного финансистами следует, что подать декларацию для перерасчета налоговой базы с учетом вычета на детей можно за любой год. Но вернуть налог удастся только за те периоды, со дня уплаты налога по которым прошло не более трех лет. Поясним сказанное примером.

Гражданин не получал вычет на ребенка у налогового агента за 2015 г. Решив получить этот вычет через налоговую, он 30 мая 2018 г. представил в инспекцию декларацию по НДФЛ. К ней он приложил заявление о возврате излишне удержанного налога и документы, подтверждающие право на вычет.

Однако вернут гражданину излишне уплаченный налог только за май. Дело в том, что, поскольку заявление на возврат налога подано 30 мая 2018 г., в трехлетний срок, установленный п. 7 ст. 78 НК РФ, попадают платежи налога, совершенные после 30 мая 2015 г. А это лишь платеж НДФЛ за май. Следовательно, налоговый орган может вернуть гражданину только 182 руб. (1400 руб. х 13%).

Как получить налоговый вычет на детей за прошлые года

Как получить налоговый вычет на ребёнка — за прошлые годы, двойной, при покупке квартиры, на лечение и обучение

У родителей, доход которых облагается налогом в 13 процентов, есть возможность получить стандартный налоговый вычет на детей. Однако процедуру и последовательность действий по получению данного вычета знает далеко не каждый: куда обратиться, какие документы собрать, сколько длится процесс? В нашей статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на ребёнка, а также приведём пошаговую инструкцию, которая позволит без проблем получить законные средства.

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. * Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Стандартный вычет

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база. Все вычеты зафиксированы в Налоговом кодексе, этот же документ определяет порядок их получения. Налоговый вычет на детей относится к стандартному виду вычета, который не зависит ни от доходов родителей, ни от размеров выплаченных налогов. Вычет закреплён в статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации, полагается гражданам, которые обеспечивают одного или нескольких детей. Сумма вычета в этом случае зависит от количества детей.

По закону на данный вид вычета имеют право родители, супруги родителей, опекуны и усыновители. Вычет предоставляется гражданам до тех пор, пока их доход не превысит 280 тысяч рублей. Дети, рождённые в прошлом браке, на которых выплачиваются алименты, также учитываются при расчёте суммы вычета. Для получения выплат человек должен предоставить документ, подтверждающий его налоговый статус (13 процентов с дохода). Если дохода, по которому выплачивается НДФЛ, у родителей нет, то они не могут претендовать на возмещение средств. К таким категориям относятся:

— неработающие люди, которые получают пособие по безработице;

— индивидуальные предприниматели, выбравшие специальный налоговый режим, у которого нет обложения 13 процентами налога.

В первую очередь для правильного расчёта налогового вычета необходимо выстроить даты рождения детей от старшего к младшему, даже если старшие дети в силу возраста не подходят под вычет, то остальные будут рассчитаны согласно правилам.

Получать налоговый вычет на ребёнка могут родители, опекуны, усыновители, работающие официально

Подробная информация по тому, как оформить стандартный налоговый вычет есть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Физические лица», «Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты», «Стандартные налоговые вычеты».

Налоговый вычет предоставляется либо с момента рождения ребёнка, либо с его усыновления и установки попечительства. Заканчиваются выплаты по достижению совершеннолетия ребёнка (если он не обучается в ВУЗе на дневном отделении), либо с момента окончания обучения на дневном отделении, либо по окончанию срока действия договора опеки, либо со смертью ребёнка.

Как получить налоговый вычет?

Гражданин для получения вычета должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ в Налоговую службу до окончания года. Для этого ему необходимо:

— Получить справку по форме 2-НДФЛ с места работы о полученных средствах и начисленных налогах;

— Собрать пакет документов, подтверждающих возможность получения гражданином налогового вычета на детей;

— Заполнить декларацию 3-НДФЛ;

— Сдать декларацию в налоговую службу, приложив необходимые документы.

Процесс проверки документов обычно длится 3 месяца со дня подачи декларации.

Помните: При подаче документов обязательно имейте с собой оригиналы, так как налоговый инспектор может их проверить при возникновении сомнений.

Для получения вычета необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу

Двойной налоговый вычет

В случае отказа от получения налогового вычета одного из родителей в пользу другого есть возможность получения двойного налогового вычета. На сегодняшний день порядок передачи двойного вычета на ребёнка между родителями не определён законом. ФНС России рекомендует для получения двойного вычета написать первому родителю письмо своему налоговому агенту о получении вычета в двойном размере по причине отказа от данных выплат вторым родителем. При этом второй родитель ежемесячно должен предоставлять справку по форме 2-НДФЛ, которая подтвердит его доход (не должен превышать 280 тысяч рублей).

Это интересно:  Судебный приказ о взыскании задолженности за коммунальные услуги

Для того чтобы подтвердить свои доходы, необходимо получить справку с работы по форме 2-НДФЛ

На этот вид вычета обычно идут при высоком доходе одного из родителей, превышающем 280 тысяч рублей уже в течение нескольких месяцев, а доход второго родителя, наоборот, позволит получать вычет более продолжительный период. Также право на двойной вычет имеют матери-одиночки, вдовы и вдовцы, то есть люди, воспитывающие детей в одиночестве. Это право сохраняется у них до вступления в повторный брак. Однако единственным родителем не может считаться гражданин, находящийся в разводе или не состоящий в браке, но с подтверждённым отцовством. Также не смогут получить двойной вычет люди, чьи супруги лишены родительских прав или находятся в местах заключения.

Для того чтобы получить двойной вычет, необходимо:

— Получить от второго родителя заявление на отказ от получения налогового вычета;

— Получить документ, который подтвердит нахождение ребёнка на попечительстве именно этого родителя (решение суда или нотариально заверенное соглашение родителей на выплату алиментов);

— Предоставить документы и свидетельство о рождении в Налоговую службу.

Перед процедурой налогового вычета необходимо ознакомиться с Налоговым Кодексом РФ

При покупке квартиры

С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе России появились изменения, которые позволяют родителям (опекунам, усыновителям, попечителям) при покупке имущества в собственность своих детей до 18 лет получить имущественные вычеты. То есть при покупке квартиры, оформленной на доли между родителем и несовершеннолетним ребёнком, имущественный вычет может получить родитель как за себя так и за ребёнка. Если родителей двое, то вычет получает один из них на долю ребёнка. При этом право на имущественный вычет в дальнейшем (при покупке собственной квартиры) ребёнок не утратит.

Вычет за прошлые годы

Гражданин, не знающий о своём праве на стандартные налоговые вычеты на детей, имеет право вернуть излишне уплаченные налоги. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, которая подтверждает право на подобные вычеты. В декларации гражданин должен самостоятельно произвести расчёт и подать в налоговую уже готовый документ. По данному документу инспекция вернёт средства, излишне удержанные за налоги. Заявление о возврате излишне выплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты налога, более поздние выплаты возвращены не будут. Возврат обычно производится в течение 4 месяцев со дня подачи заявления.

Для получения налогового вычета за прошлые годы необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства, подав декларацию по форме 3-НДФЛ

На лечение и обучение

У родителей есть возможность получить налоговый вычет на ребёнка в размере 13 процентов от стоимости услуг врачей и оплаты медицинских услуг. При этом необходимо понимать, что существует деление лекарственных препаратов на дорогостоящие и недорогостоящие. Выплаты можно получить только со справкой из медицинского учреждения, подтверждающей дороговизну препаратов. Максимальный налоговый вычет на ребёнка может составлять 50 тысяч рублей на одного ребёнка и 100 тысяч на всех детей.

Для того чтобы получить вычет, необходимо иметь официальное трудоустройство и собрать необходимый пакет документов:

— заявление на предоставление вычета за лечение ребенка;

— заявление для перечисления средств на счёт банка;

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;

— договор на медицинские услуги с рецептами врачей на лекарства;

— чеки и квитанции об оплате лечения и покупке препаратов;

— копии лицензии медучреждения;

— справка с работы по форме 2-НДФЛ;

— свидетельство о рождении ребёнка;

— ксерокопия паспорта и банковские реквизиты.

Также, согласно обновлённому Налоговому Кодексу РФ, гражданин имеет право на получение налогового вычета на обучение ребёнка в возрасте до 24 лет. При этом сам ребенок не должен нигде работать, т.е. должен являться иждивенцем и обучаться в государственном образовательном учреждении на дневной форме. Максимальная сумма вычета составляет не более 6500 рублей в год, так как она не должна превышать 50 тысяч рублей (13% от 50 тысяч = 6,5 тысяч рублей).

Получить вычет можно за оплату:

— Образовательных дошкольных услуг;

— Обучения в ВУЗе;

— Обучения в средних специальных заведениях;

— Обучения в автошколе;

— Занятий в кружках.

При этом необходимо наличие договора на оказание платных образовательных услуг, составленного на одного из родителей.

Родитель имеет право получить налоговый вычет за обучение ребёнка до 24 лет

Помните: В стоимость образовательных услуг не входит питание, поэтому вычет на эти потраченные средства произвести невозможно.

Государство предоставляет своим гражданам немало льгот, о которых многие даже не подозревают. Поэтому если Вы ещё не получали стандартные налоговые вычеты, то внимательно ознакомьтесь с нашей статьёй и спешите собирать документы, чтобы уплаченные налоги не ушли впустую.

Как получить подоходный налог за ребенка у работодателя или в налоговой

Как мы помним, к стандартным налоговым вычетам относятся вычеты на ребенка.

Получаем вычет на ребенка у работодателя

Если мы имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка, то пишем заявление и прикладываем подтверждающие документы.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет:

Генеральному директору ООО «Моя работа» от (должность)

Прошу предоставить стандартный налоговый на ребенка (ФИО ребенка год рождения). Вычет прошу предоставлять по такое-то число (например, до достижения 18 лет). (Если вы не напишете до какого срока предоставлять вычет, то в следующем году снова придется писать заявление).

Прилагаю документы: 1) свидетельство о рождении (на каждого ребенка)

2) свидетельство о регистрации брака.

Число, подпись, расшифровка

Отдаем в свою бухгалтерию. С этого месяца вам должны считать налог по новому.

Если вы не знали о своем праве на вычет, то

Получаем вычет на ребенка в налоговой инспекции

Самое сложное – заполнить декларацию 3-НДФЛ, но по моей инструкции заполнение займет не более часа.

Документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка:

— декларация 3-НДФЛ — документы, подтверждающие право на вычет: свидетельство о рождении (усыновлении и др.; справка из ВУЗа, если учится; об инвалидности, если инвалид) — заявление на перечисление денег с вашими реквизитами;

— справка 2-НДФЛ от всех работодателей.

Если вы декларируете только вычет, т.е. возврат налога, то срок сдачи декларации для вас не установлен, вы можете подать ее в течение всего года, следующего за отчетным.

Обратиться за получением стандартного налогового вычета можно в течение трех лет с момента возникновения (или продолжения) права на вычет. То есть, если вы уже 5 лет имеете право на вычет, но узнали об этом только сейчас, налог вам вернут только за предыдущие 3 года и за последующие.

За сколько лет можно вернуть налоговый вычет на одного ребенка?

Софья, добрый день.

Вы сможете вернуть подоходный налог за 2011, 2012 и 2013 годы. За остальные годы вы, к сожалению, срок пропустили.

Период предоставления детского вычета зависит от возраста ребенка. Такой вычет предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Но если ваш ребенок будет учиться на очной форме обучения (в т.ч. аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант), то вычет предоставляться будет до 24 лет. Для получения вычета для ребенка-студента надо будет обязательно подтвердить факт обучения в учебном заведении (например, взять справку о том, что ваш ребенок является студентом).

Для получения налогового вычета на работе вам необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на детей.

1. Надо на работе в бухгалтерии (в отделе кадров) написать заявление на имя работодателя о предоставлении стандартного вычета. В заявлении надо обязательно указать фамилию и имя ребенка и дату рождения.

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка:

– если сотрудник является единственным родителем, необходимо приложить копию документа, удостоверяющего, что родитель является единственным. – если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо приложить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком.

3. Все документы надо предоставить в бухгалтерию.

Для получения вычета за прошлые годы вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вычет на ребенка не предоставлялся.

Рекомендуем заполнить декларацию для получения вычета на ребенка с помощью сервиса NDFLka.ru. Чтобы в ходе заполнения декларации исключить ошибки, можно воспользоваться образцом заполнения 3-НДФЛ для получения детского вычета.

Налоговый вычет на детей — что это такое, до какой суммы, какого возраста, как получить в 2015 году

Сегодня государство самыми разными способами осуществляет поддержку демографической обстановки, всячески стараясь облегчить материальное положение родителя несовершеннолетних детей. Одним из применяемых для этого инструментов является налоговый вычет. Величина его зависит от большого количества различных факторов – для использования данной льготы требуется выполнение определенных условий.

Что это такое

Сегодня все граждане, официально трудоустроенные на территории Российской Федерации, обязаны платить налог на доходы физических лиц – его также называют подоходным или же НДФЛ.

Величина его зависит от множества различного рода нюансов. Обычно она равна 13%. Облагается подобным налогом заработная плата, премии, отпускные и дивиденды по ценным бумагам.

Существует множество способов его уменьшения. Один из самых часто используемых – оформление налогового вычета.

Но прежде, чем приступить к реализации права на льготу подобного рода, стоит внимательно разобраться со следующими вопросами:

  1. Кто может рассчитывать?
  2. Куда обращаться.
  3. До какого возраста.

Ознакомившись с данным вопросом заранее, можно будет избежать различных затруднений и потерь времени.

Кто может рассчитывать

На сегодняшний день, согласно действующему на территории РФ законодательству, льгота данного типа предоставляется обоим родителям.

Это интересно:  Сумма Для Субсидии В Самаре 2019

Но для получения её необходимо одновременное выполнение сразу двух условий:

  • конкретное лицо должно быть представителем интересов ребенка;
  • имеет место официальное трудоустройство.

Сегодня получение вычета возможно следующими лицами:

Показатели Описание
Родителями матерью, отцом
Усыновителем либо же опекуном
Иным лицом представляющим интересы ребенка

Необходимо помнить, что получение данной льготы будет невозможно в следующем случае:

Показатели Описание
Родитель или же иное лицо был лишен своих прав на ребенка
Родитель написал заявление на отказ от получения вычета при наличии данного документа второй родитель имеет право получить вычет по месту официального трудоустройства/в ФНС в двойном размере

Сегодня органы опеки и попечительства практикуют подачу исковых заявлений на лишение родительских прав, их ограничение.

Если суд удовлетворяет подобный иск, то родитель или же иное лицо, представляющее интересы ребенка, теряет все права на оформление льгот.

Данный момент достаточно подробно описывается в действующей редакции Семейного кодекса РФ. Оформление вычета рассматриваемого типа связано с большим количеством самых разных нюансов. Следует ознакомиться со всеми ними заблаговременно.

Куда обращаться

Для оформления вычета рассматриваемого типа потребуется обратиться в следующие учреждения:

Показатели Описание
Органы регистрации гражданских состояний если брак был расторгнут или же имеются иные сложности
По месту трудоустройства непосредственно для получения вычета или же оформления справки по форме 2-НДФЛ
В Федеральную налоговую службу по месту регистрации если по какой-то причине отсутствует возможность оформить вычет через своего работодателя

Стоит заранее ознакомиться с законодательством и определиться, какие именно учреждения потребуется посетить. Таким образом, можно будет сэкономить существенное количество времени.

При возможности следует проконсультироваться с квалифицированным юристом. Так как заполнение заявления, а также декларации 3-НДФЛ требует определенных знаний.

До какого возраста

При этом следует помнить, что оформление заявления подобного рода возможно только в случае, если соблюдается возрастное ограничение.

Оно несколько отличается в каждом отдельном случае. Согласно НК РФ, оформление вычета рассматриваемого типа возможно только на детей, возраст которых менее 18 лет.

Но в некоторых случаях допускается превышение данной возрастной границы:

Показатели Описание
Если ребенок является инвалидом с детства
Если ребенок на момент достижения 18 лет обучается по очной форме обучения в государственном учебном заведении среднем или же высшем (является студентом, интерном, аспирантом или иное)

Данный момент также достаточно подробно освещается в действующем на территории РФ законодательстве. Стоит заранее ознакомиться с данным вопросом – по возможности.

Порядок получения

Порядок получения налогового вычета является полностью стандартным для всех регионов.

Обратиться за ним можно:

Показатели Описание
Непосредственно к налоговому агенту, осуществляющему вычисление и уплату НДФЛ (работодатель, иное) необходимо будет представить перечень документов, который подтверждает сам факт наличия права на получение вычета рассматриваемого типа
Если по какой-то причине работодатель отказывает в оформлении данной льготы не может её предоставить или же требуется налоговый вычет на детей за прошлые года (как получить его можно узнать в ФНС) требуется обратиться в региональный отдел Федеральной налоговой службы по месту жительства заявителя

При этом следует помнить, что в обозначенные выше учреждения требуется представить различный перечень документов.

Длительность осуществления проверки также существенно отличается. При этом по поводу обязательного перечня документов (в независимости от места их предоставления) стоит проконсультироваться в ФНС.

Также предварительно необходимо максимально подробно разобраться со следующими важными вопросами:

  1. Необходимые условия.
  2. Какой размер.
  3. Расчет чистого дохода.
  4. Период предоставления.
  5. В двойном размере.

Необходимые условия

Существует множество условий получения льгот рассматриваемого типа.

Должны быть выполнены следующие условия:

Показатели Описание
Возрастной допускается получение вычета только в случае возраста менее 18 лет
Отсутствие ограничений родительских прав
Наличие официальной заработной платы не допускается оформление данной льготы лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем, использующим специальный налоговый режим и не осуществляющим выплату НДФЛ в размере 13%

Также следует помнить об ограничении, которое налагается непосредственно на величину заработной платы.

Оформление вычета возможно только в случае, если суммарный доход конкретного лица не превышает 280 тыс. рублей. В момент, когда данный порог достигается, право на получение вычета будет аннулировано.

Именно поэтому при получении вычета рассматриваемого типа через ФНС требуется в обязательном порядке предоставлять ежемесячно справку 2-НДФЛ. Она будет служить подтверждением дохода.

Необходимо помнить, что если родители развелись, но при этом ни один из них не лишен прав и оба осуществляют материальную поддержку ребенка, то на вычет имеет право каждый.

Время предоставления налогового вычета начинает отсчитываться с момента:

  • появления ребенка на свет;
  • установления опекунства через органы опеки;
  • со дня принятия судом решения по поводу усыновления ребенка.

Следует помнить о том, что для военнослужащих, а также иных государственных работников действует стандартная процедура получения вычета рассматриваемого типа.

Необходимо будет также собрать весь пакет обязательных документов и предоставить их своему работодателю или же в ФНС по месту регистрации, прописки.

В некоторых отдельных случаях допускается получения двойного вычета на ребенка. Но для этого необходимо выполнение некоторых важных условий.

Какой размер

На сегодняшний день размер получаемого налогового вычета установлен на законодательном уровне. Последний раз законодательство, освещающее данный вопрос, реформировалось 01.01.12 г.

Применяемые в настоящее время правила расчета вычета несколько отличаются от используемых до обозначенной выше даты.

На данный момент действуют стандартные суммы вычетом рассматриваемого типа:

Показатели Размер
На 1-го ребенка 1.4 тыс. рублей
На 2-го ребенка 1.4 тыс. рублей
На 3-го ребенка и всех последующих 3 тыс. рублей
На ребенка, который не достиг возраста 18 лет и имеет при этом инвалидность 3 тыс. рублей
Для детей, обучающихся в учебных заведениях по очной форме, а также ординаторов и аспирантов до момента достижения ими 24 лет, являющихся инвалидами 1 и 2 групп 3 тыс. рублей

При этом необходимо помнить, что обозначенные выше суммы – это не величина, которую можно будет получить в рублях.

Вычет представляет собой сумму официально получаемого дохода, с которого НДФЛ в размере 13% высчитывать не будет.

Например, если конкретный работник является родителем сразу 2-х детей, суммы вычета будет равна:

(1.4 тыс. рублей+1.4 тыс. рублей)×13%=364 рублей/месяц.

Обозначенная выше величина может быть удвоена в некоторых отдельных случаях.

Расчет чистого дохода

Одним из основополагающих моментов для ведения бухгалтерского учета является чистый доход.

Данная величина представляет собой определенное количество средств, которые фактически выплачиваются физическому лицу после осуществления всевозможных вычетов – налоги, алиментные платежи, а также различные иные (долг по кредиту, другой).

Фактически, в идеальном случае, чистый доход представляет собой заработную плату, из которой вычтен НДФЛ в размере 13%.

В бухгалтерии используется следующая формула для осуществления вычисления чистого дохода:

общий доход — (вычеты + кредиты + налоги)

Период предоставления

Следует помнить, что длительность периода предоставления вычета рассматриваемого типа непосредственно зависит от обстоятельств. В большинстве случае данный отрезок времени составляет 18 лет или же 24 года – в зависимости от различного рода обстоятельств.

Но при этом следует помнить, что в следующих случаях право на получение вычета аннулируется ранее обозначенного выше времени:

Показатели Описание
Если возраст ребенка более 18 лет и он закончил образовательное учреждение, где проходил обучение на очной форме (основание – п.п.4 п.1 ст.№218 НК РФ)
Если по какой-то причине ребенок ушел из жизни вычет прекращает осуществляться с января года, следующего за этим событием
Если ребенку в течение текущего календарного года исполнилось 18 лет вычет предоставляется вплоть до этого момента
Если в течение одного календарного года величина дохода одного родителя составила более 280 тыс. рублей при этом второй родитель, при соблюдении данного лимита, право на получение вычета не теряет

Чтобы узнать, до какой суммы налоговый вычет на детей в 2015 году можно будет оформить, стоит ознакомиться с нормативной базой, затрагивающей данный момент.

При этом необходимо помнить, что местные законодательные акты также могут влиять на величину получаемого вычета. Размер его может быть увеличен только в большую сторону.

В двойном размере

В некоторых, отдельных случаях допускается получение двойного вычета:

данное правило распространяется сегодня на следующих лиц:

  • матери и отцы – в случае не установления второго родителя, если он ушел из жизни или же признан судом безвременно отсутствующим;
  • усыновители
Показатели Описание
Если второй родитель написал письменный отказ от льготы рассматриваемого типа
Если родитель ребенка признан на законодательном уровне одиночкой

Но в то же время следует помнить, что Министерство финансов достаточно точно дало определение ситуациям, когда использование двойного вычета является попросту невозможным:

Показатели Описание
Если родители просто находятся в разводе даже в случае лишения одного из них родительских прав
Если родители по какой-то причине в браке не состоят но при этом сам факт родительства установлен
Если родитель ребенка, на которого оформляется вычет, заново женится, выходит замуж но при этом новый супруг процедуру усыновления не инициирует
Если второй родитель находится в местах лишения свободы или же просто по какой-то причине проживает отдельно

Следует помнить, что для получения двойного вычета необходимо писать новое заявление либо изначально обозначить данный момент при подаче документов в первый раз.

Образец заполнения можно будет легко найти в интернете. Но при этом следует использовать только авторитетные источники. При возможности стоит проконсультироваться по этому поводу с юристом.

Документы на предоставление налогового вычета на детей

Особое внимание необходимо будет уделить именно составлению пакета обязательных в таком случае документов. Они отличается в зависимости от места, куда требуется его представить.

Так, если налоговый вычет на основании наличия несовершеннолетнего ребенка оформляется по месту официального трудоустройства, потребуются следующие документы:

Показатели Описание
Заявление составленное соответствующим образом
Свидетельство о рождении ребенка или же его усыновлении если оно имело место
Свидетельство о расторжении брачного союза или же его заключении – при наличии
Справка, подтверждающая данный факт если ребенок является инвалидом
Справка об обучении если ребенок является студентом очного отделения какого-либо учебного заведения (ВУЗ, СУЗ)
Исполнительный лист или же специальное соглашение, обуславливающее данный момент если родитель осуществляется выплату алиментов
Расписка одного из них в участии материального обеспечения ребенка если родители не состоят в браке
Это интересно:  Отсрочка приговора и отбывания наказания

В каждом конкретном случае полный перечень обязательных документов может несколько отличаться. Узнать, какие именно документы потребуются, можно также непосредственно у собственного работодателя.

При возможности стоит заранее ознакомиться со следующими важными вопросами:

  • если имеется несколько официальных работ;
  • единственный родитель;
  • налогоплательщик является опекуном;
  • через налоговую.

Видео: налоговый вычет на двоих

Если имеется несколько официальных работ

Сегодня достаточно часто многие родители одновременно официально трудоустроены сразу на нескольких официальных работах и имеют право на получение вычета. В подобно случае перечень обязательных документов полностью аналогичен обозначенному выше.

Но при этом необходимо помнить, что получить вычет можно будет только у какого-либо одного работодателя – на выбор самого родителя. Данный момент отражается в п.3 ст.№218 НК РФ.

Единственный родитель

Если родитель является единственным лицом, представляющим интересы ребенка (второй родитель умер или же не установлен), то перечень необходимых документов является стандартным.

При этом из него можно и нужно исключить все пункты, которые тем или же иным образом связаны непосредственно с наличие второго родителя. Это свидетельство о заключении/расторжении брака и многое другое.

Налогоплательщик является опекуном

Согласно п.1 ст.№218 Налогового кодекса Российской Федерации правом на получение налогового вычета обладает опекун.

Также согласно действующему законодательству органы опеки и попечительства имеют право назначить только одного опекуна для ребенка – именно поэтому данное лицо имеет право на двойной вычет.

При этом величина данной налоговой льготы не будет подвержена изменению гражданского состояния опекуна, состава его семьи.

Также никакого значения не имеет наличие или же отсутствие родительских прав у самих родителей. Перечень документов, требуемый опекуну для получения вычета, является полностью стандартным.

Единственное отличие процедуры оформления данной льготы – требуется к базовому набору документов приложить также справку из органов опеки о назначении опекуном.

Через налоговую

Если по какой-то причине возникла необходимость получения вычета через налоговую инспекцию, то в ФНС потребуется представить следующие документы:

Показатели Описание
Соответствующим образом заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ
Копии различного рода документов которые являются подтверждением права на вычет
Заявление о возврате уплаченных излишне средств
Справку по форме 2-НДФЛ за прошедший год

Необходимо особое внимание уделить процедуре составления декларации 3-НДФЛ.

При отсутствии опыта формирования данного документа необходимо воспользоваться специальным программным обеспечением на сайте Федеральной налоговой службы. Таким образом можно будет избежать наиболее типичных ошибок.

Особые нюансы

Процедура оформления вычета рассматриваемого типа связана со следующими основными нюансами:

Показатели Описание
Длительность проверки налоговой декларации а также достоверности всех иных документов осуществляется в ФНС в течение 3 месяцев (выполняется камеральная проверка) – данный момент регламентируется п.2 ст.№88 НК РФ
После проведения камеральной проверки деньги должны быть перечислены в обязательном порядке в течение одного месяца на счет заявителя согласно п.6 ст.№78 НК РФ

Чем регулируется

Все операции, которые тем или же иным образом связаны с получением вычета, регламентируются действующим на территории РФ законодательством.

К наиболее важным нормативно-правовым документам можно отнести следующие:

Показатели Описание
Федеральный закон №216-ФЗ от 24.07.07 г. «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации»
Ст.№218 НК РФ описывается сама процедура оформления налогового вычета
Ст.№231 НК РФ процедура возврата средств при наличии права на вычет
Ст.№280 НК РФ какие имеются особенности вычисления налоговой базы для выплаты НДФЛ

Следует помнить, что процедура получения вычета имеет очень большое количество самых разных особенностей. Потому стоит ознакомиться со всеми ними заранее, а также с действующей по этому поводу нормативной базой.

Можно ли вернуть налоговый вычет на детей за прошлые годы через работодателя

Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет. Похожие статьи 20 Январь 2017 Прибавление в семье: на какую помощь рассчитывать молодым родителям Кроме материнского капитала женщинам с детьми полагается также дополнительная финансовая поддержка от государства в качестве пособий. Расскажем, на какие пособия можно претендовать и как их получить. 15 Ноябрь 2016 Можно ли материнским капиталом погасить заем? Рассмотрим, какие виды займа возможно погасить за счет материнского капитала. Но особое внимание уделим погашению ипотеки.

Как получить вычет на ребенка за прошлые годы

  • 1 Стандартный вычет
  • 2 Как получить налоговый вычет?
  • 3 Двойной налоговый вычет
  • 4 При покупке квартиры
  • 5 Вычет за прошлые годы
  • 6 На лечение и обучение

Стандартный вычет Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Рекомендации и советы по получению налогового вычета на ребёнка

Как вернуть честно заработанные 13 % ндфл: вычет на детей

Налоговый вычет на детей

Если вы не знали о своем праве на вычет, то Получаем вычет на ребенка в налоговой инспекции Самое сложное – заполнить декларацию 3-НДФЛ, но по моей инструкции заполнение займет не более часа. Документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка: — декларация 3-НДФЛ— документы, подтверждающие право на вычет: свидетельство о рождении (усыновлении и др.; справка из ВУЗа, если учится; об инвалидности, если инвалид)— заявление на перечисление денег с вашими реквизитами;— справка 2-НДФЛ от всех работодателей. Если вы декларируете только вычет, т.е. возврат налога, то срок сдачи декларации для вас не установлен, вы можете подать ее в течение всего года, следующего за отчетным.
Обратиться за получением стандартного налогового вычета можно в течение трех лет с момента возникновения (или продолжения) права на вычет.

Налоговый вычет на детей

Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет. Как получить вычет за детей Светлана Семейная рассчитала свой размер вычета, но чтобы получить его, она должна обратиться к работодателю.Для этого ей потребуются следующие документы: • заявление на предоставление вычета;• свидетельство о рождении каждого из детей;• справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме.
Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;• форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.

Стандартный налоговый вычет на детей

Налогового кодекса Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Можно ли самому вернуть вычет на детей?

Одним из самых часто предоставляемых налоговых вычетов является стандартный вычет на детей: многие его получают или, как минимум, где-то слышали о нем. Данным видом вычета могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находится ребенок (дети). В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей? Все знают, что согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается налог на доходы в размере 13%. При этом, если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на небольшие льготы по уплате налога (с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет). Например, если у Вас есть один ребенок, то Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 руб.

в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%.
Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2016 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать.

Можно ли вернуть налоговый вычет на детей за прошлые годы через работодателя

  • Главная страница
  • Статьи
  • Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

Расскажем, какие вычеты положены работающим родителям, как их получить и на какую сумму можно рассчитывать. Вычет на детей относится к стандартным и является одним из самых незначительных по размеру, но все равно позволяет сэкономить часть законно заработанных денег, которые идут на уплату НДФЛ. MoneyMan рассказал, какие правила действуют для «детского» вычета.

Статья написана по материалам сайтов: www.eg-online.ru, www.iptsu.ru, 1privilege.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector