Надо ли платить налог на подарок

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. В свою очередь, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ).

1. Налогообложение НДФЛ в зависимости от дарителя

Обязанность платить НДФЛ с подарков зависит от того, кто и какой подарок вам подарил.

1.1. Подарок получен от работодателя

По общему правилу в этом случае у вас не возникает налоговых обязанностей. Работодатель должен за вас рассчитать НДФЛ со стоимости подарка и удержать налог из ваших доходов. Например, из зарплаты (ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ).

Если по каким-либо причинам работодатель не сможет удержать у вас налог, то он обязательно должен уведомить вас об этом (п. 5 ст. 226 НК РФ). Это должно быть сделано и в случае, если сумма налога от стоимости подарка будет превышать 50% от суммы вашего дохода, из которого налог должен быть удержан (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Тогда вам придется самостоятельно уплатить НДФЛ.

Если вы фактически находитесь в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то вы являетесь налоговым резидентом и налоговая ставка равна 13% (п. 2 ст. 207, п. 1 ст. 224 НК РФ). В ином случае налоговая ставка составит 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

В уведомлении о невозможности удержать налог по форме 2-НДФЛ, которое вам должен направить работодатель, также указывается сумма дохода, с которого не удержан налог, и сумма неудержанного налога (п. 5 ст. 226 НК РФ).

1.2. Подарок получен от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, то есть имеющие общих отца или мать (ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).

1.3. Подарок получен от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, только если подарено (п. 18.1 ст. 217 НК РФ):

  • недвижимое имущество;
  • транспортное средство;
  • акции, доли, паи.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

2. Исполнение обязанности по уплате НДФЛ

Если вы должны самостоятельно уплатить налог, то вам нужно:

  • рассчитать его сумму (за исключением случая, когда налог рассчитан и указан работодателем в уведомлении), заполнить и сдать налоговую декларацию;
  • уплатить НДФЛ в бюджет.

Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru в разделе «Программные средства / Декларация».

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения подарка (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Если подарок получен, например, от работодателя, который исчислил налоговую базу и сумму НДФЛ, но не удержал налог и сообщил об этом в налоговый орган, декларацию вам подавать не нужно. НДФЛ подлежит уплате на основании налогового уведомления, которое вам направит налоговый орган. Срок его уплаты в отношении дохода (подарка), полученного в 2016 г., — не позднее 01.12.2018. Учитывая, что эта дата приходится на субботу, заплатить налог можно не позднее понедельника 03.12.2018. За последующие календарные годы налог в таких случаях подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим годом (п. 7 ст. 6.1, ст. 216, пп. 4 п. 1, п. п. 6, 7 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог? >>>

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Следует ли оплачивать налог на подарок в 2019 году

Налог на подарок предусмотрен на определенное имущество с законодательной стороны. Ст. 572 ГК РФ предусматривает, что одна сторона (даритель) по договору дарения безвозмездно обязуется передать или передает второй стороне (одаряемому) в собственность вещь либо имущественное право (требование) по отношению к себе или к третьему , а также освобождает или предполагает освободить человека от имущественной обязанности перед всеми сторонами.

К чему относится налог

Как гласит 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки от близких родственников или членов семьи освобождены от налога на дарение. Таковыми по закону являются:

  • жена или муж;
  • родители (сюда же относятся и усыновители);
  • дети (усыновленные также);
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры.

В случае, если дарение происходит от неблизкого родственника, то налог на подарки в России облагается в некоторых случаях, если это:

  • недвижимост (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • паи;
  • доли.

Затем Налоговый кодекс РФ принял отказ как от самого налогообложения, заменяя его подоходным налогом, так и доходного налогообложения, полученного в порядке дарения, если две стороны являются членами семьи или родственниками, это отражается в НК РФ. В указанном пункте при этом дается исчерпывающий перечень людей, считающихся членами семьи и близкими родственниками.

Подается ли декларация при дарении

Согласно ст. 228 НК РФ, граждане, получающие иные доходы, при получении которых не удерживался налоговыми агентами налог, обязаны в налоговый орган представить по месту своего учета соответствующую декларацию. Иначе при подобном бездействии можно получить штрафные санкции согласно ст. ст. 119 НК РФ в размере 1000 рублей.

Хотя гл. 23 НК РФ не предусмотрено подтверждение налоговыми органами права на избежание налогообложения доходов, полученного в порядке дарения, следует учесть тот факт, что документация, удостоверяющая наличие близкородственных или семейных отношений, может запрашиваться у одаряемого при осуществлении процедур налогового контроля.

Это означает, что гражданину в любом случае придется предоставлять эту документацию, поэтому рациональнее будет оплатить НДФЛ с подарков в 2019 году сразу.

Полезно видео по теме:

Следует учитывать также еще один нюанс, указанный в обращении Минфина России:

Документ указывает на необходимость сохранения на срок перехода имущества в собственность одаряемого родственных отношений. Чтобы избежать административных проблем с ФНС, следует повременить с вступлением в правовые отношения до получения документа, подтверждающего переход права собственности.

В каком случае можно не платить налог

После получения подарка от человека, который не относится к близким родственникам, но подарок при этом дорогостоящий:

Это интересно:  Выплаты при сокращении в 2019 году Выплаты при сокращении

у каждого гражданина появляются вопросы по поводу избежания оплаты налога на подарки. Очевидного решения, можно ли налог на подаренное имущество не платить, на сегодняшний день нет (такого как, например, налоговый вычет при продаже имущества). Поэтому граждане вынуждены прибегнуть к неправомерным методам избавления от уплаты налогов:

  1. Подарок через близкого по родству человека. К примеру, дар в виде квартиры своей племяннице тетей облагается налогом. Но если тетя как родная сестра подарит квартиру матери племянницы (родной или не родной сестре), а та, в свою очередь, подарит дочери, то платить не придется. Факт получения подарка произойдет, а дарственный налог на ценный подарок нет.
  2. Фиктивный договор. В случае, когда тетя хочет своему племяннику подарить квартиру, она с ним может заключить не договор дарения, а купли-продажи. После этого у племянника не возникнет налога на доходы, а тетя после проведенных махинаций:
    • Не выплачивает налог, если в ее собственности квартира находилась более 3 лет.
    • Заплатит от продажи квартиры НДФЛ, если в ее собственности квартира находилась менее 3 лет. В таком случае тетя сможет использовать стандартный вычет в размере миллиона или вычет по расходам на покупку этого жилья.

На законодательном уровне после составления договора купли-продажи будет меньше налог на доходы, чем после оформления договора дарения.

Нужно ли платить налог на подарок

На сегодняшний день Законодательство РФ предписывает уплату налога с физических лиц в связи с получением некоторых подарков. И прежде чем планировать преподнести дорогой презент сотруднику или знакомому, нужно ознакомиться с некоторыми действующими положениями налогообложения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Нужно ли платить налог на подарок

Подарком является вещь или недвижимость, которая передана дарителем на безвозмездной основе. Никаких встречных условий для получения дара не должно существовать. Налога именно на подарок нет, но так как все равно полученный презент – это доход, то НДФЛ заплатить одариваемый обязан.

Уйти от этого налогообложения не удастся. Даритель, преподнося подарок стоимостью, превышающую установленную необлагаемую цифру, должен сразу предупредить получающее его физическое лицо о необходимости заполнить декларацию и выполнить обязательства по уплате к положенному сроку.

Нюансы при оформлении

Если дар получен от работодателя на сумму, превышающую номинальный «барьер» в 4000 рублей, то уже отсюда «выплывает» НДФЛ, ложащийся на одаряемого. Когда презент дарится юридическим лицом в виде денежного вознаграждения, налог также взимается.

Опишем особенности такого налогообложения:

  • Когда деньги, или дар намеревается вручать руководитель предприятия своему сотруднику, НДФЛ может быть вычтен бухгалтерией из его насчитанной заработной платы.
  • Если средства или имущество дарится 1 работнику (к его дню рождения), то нужно заключить с ним договор дарения. Такой договор также заключается, если сумма подарка выше 3000 руб.
  • Когда дарятся презенты всем сотрудникам, резонно заключить многосторонний договор дарения. Каждый сотрудник обязан поставить подпись в этом документе.

Но при этом должны выполняться такие условия:

  • Подчиненный обязан быть участником профсоюза;
  • Трудовые успехи не имеют отношения к денежному размеру подарка;
  • Средства для вознаграждения берутся из взносов в профсоюз.

Все же когда НДФЛ платит само предприятие, взимается он из заработной платы сразу, в день выплаты, причем в полном размере.

Имущество от физических лиц

Если получено имущество на безвозмездной основе: либо недвижимость, либо земельные паи от человека, не являющимся близким родственником, НДФЛ также требуется заплатить. Эти законы распространяются на любые акции или автомобильную технику, но не на иные подарки.

Размер налога

Платится НДФЛ одариваемым лицом в размере 13% от суммы дара. Нерезидент платит более высокую ставку – 30% от стоимости подарка. Для нерезидентов, которые являются беженцами, проживающими в России, ставка снижена и также составляет 13%.

Для точного расчета удобно пользоваться услугами профессиональных оценщиков. Хотя и самим несложно посчитать налог, предварительно получив небольшую консультацию у юриста. Стоит заметить что:

  • Для нерезидентов ставка может быть снижена, только когда между странами подписано соответствующее международное соглашение
  • В случае неуплаты налога, или нарушения указанных сроков, на физическое лицо (плательщика) накладывается штраф. Неуплата – это умышленный факт, и одариваемый будет обязан заплатить штраф в размере 40% от неуплаченной суммы.
  • Льгот на уплату нет никаких. За детей платят их родители или же опекуны.

В договоре дарения несовершеннолетний ребенок указывается так: «одаряемый в лице представителя».

Работодатель не должен взимать НДФЛ, если его сумма составляет более 50% от заработной платы работника. При этом работодатель обязательно должен направить подчиненному уведомление о невозможности удержать с него налог. И работник платит самостоятельно.

Как оплатить

Порядок оплаты прост. Но важно выполнить все в точности. Условия и сроки уплаты указаны в статье 229 налогового кодекса РФ.

Налогоплательщик обязан:

  • Подготовить договор дарения, соответствующий законам РФ. Он должен быть оформлен в Регистрационном комитете.
  • Собрать пакет документов и отправить в ИФНС, который рассчитает сумму оплаты и вышлет плательщику квитанцию.
  • Квитанция должна прийти к плательщику в течение 2 недель после подачи всех документов.
  • Заплатить требуемую сумму до 15 июля. Если плательщиком является нерезидент России, то он уплачивает всю сумму до того, как выезжает из страны.
  • Все необходимые реквизиты для уплаты запрашиваются в налоговой инспекции.

Если дарится квартира, требуется подавать в ИФНС такие документы:

  • справка из БТИ, где указана номинальная стоимость недвижимости;
  • дарственная;
  • свидетельство о государственной регистрации, являющееся законным основанием владения недвижимостью;
  • заполненная по всем правилам декларация НДФЛ, относящаяся к соответствующему налоговому периоду, и поданная до 30 апреля;
  • паспорт и копия (нерезидент приносит любой иной документ, для удостоверения личности);
  • акт приема-передачи имущества, свидетельствующий о передаче прав одариваемому лицу.

Для справки уточним, что одариваемый имеет право отказаться от недвижимости, когда не может заплатить выставленную на оплату сумму. Тогда оформляется заявление на отказ, и передается в Регистрационную службу.

Когда подарок не облагается налогом

Налог на подарок не начисляется, если одариваемый и даритель находятся в родственных связях. В законах РФ принимаются во внимание только близкие кровные родственники. Степени родства более удаленные, как в других странах (двоюродные братья или сестры, племянники) исключаются из круга родственников, и должны оплатить НДФЛ полностью.

Итак, к родственникам, неплательщикам налога относятся:

  • супруги, чей брак официально зарегистрирован;
  • братья, сестры (родные);
  • имеющие 1 общего родителя братья или сестры;
  • дети (родные или усыновленные);
  • родители;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Не платится НДФЛ еще в одном случае, ― когда от других лиц получены в подарок деньги. Это не имущество, которое облагается ежегодно налоговыми обязательствами, и поэтому подавать никаких деклараций не требуется.

Вывод

Физические лица (то ли резиденты, то ли нерезиденты), получившие имущество на территории России, должны заплатить НДФЛ. Регистрируется налог в ИФНС до апреля месяца (до 30 числа), а платится ― до 15 июля следующего за нынешним года.

Это интересно:  Декретные 2019 — сколько процентов от зарплаты

Для оформления дарственной на далекого родственника либо на другое физическое лицо нужно предварительно оформить ряд документов и правильно заполнить 3 НДФЛ. Денежные средства, полученные в подарок от физических лиц, не облагаются налогом

Состоящие в близких родственных связях люди освобождены от уплаты НДФЛ согласно налоговому Кодексу РФ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Нужно ли платить налог на подарки в России?

Вполне естественно, что каждый человек любит получать различные презенты, но при этом немногие знают о том, что действующее законодательство заставляет за некоторые из них платить, вводя специальный налог на подарки. Именно поэтому, если вы собираетесь делать или принимать презенты, лучше заранее ознакомиться с тем, какие из них облагаются пошлиной, а какие – нет.

Подарки, облагаемые налогами

Налог на подарки распространяется на две ситуации:

  • От организации или частного предпринимателя вы получаете подарок, стоимость которого составляет больше 4000 рублей. Налог на подарки нужно будет платить в зависимости от разницы между номинальной стоимостью сделанного подарка и установленной суммой в 4000 рублей. К примеру, стоимость подарка составляет 10 000 рублей – в таком случае нужно будет заплатить налог только с суммы в 6000 рублей. Если вы получаете подарок от вашего работодателя в виде индивидуального предпринимателя или компании, то в таком случае он самостоятельно может удержать налог на подарок из зарплаты, после чего перечислит его в бюджет организации в качестве налогового агента, а в противном случае вам придется заниматься этими вопросами полностью самостоятельно.
  • Вы получаете недвижимость, акции, транспорт, паи или доли от человека, который вам не является близким родственником. В данном случае нужно выплачивать дарственный налог на ценный подарок, если дарящий не является вам мужем, женой, ребенком, родителем, бабушкой, дедушкой, родной сестрой или братом (хотя бы с одним общим родителем).

Как узнают?

Многие люди считают, что на самом деле вовсе не обязательно оплачивать такую пошлину, так как налоговики просто не узнают о том, что вам был сделан такой подарок. На самом деле реалии говорят о том, что в преимущественном большинстве органы все-таки узнают и заставляют платить дарственный налог на ценный подарок, и в особенности это относится к подаренной недвижимости, ведь для оформления такого презента нужно не только оформлять договор в письменном виде, но еще и регистрировать его потом в ЕГРП, а оттуда уже информация поступит к налоговикам.

Нередко случается так, что даритель и одаряемый решают заключить письменный договор дарения, который заверяется через нотариуса, хотя на самом деле законодательство не предусматривает такой необходимости. При этом не все знают о том, что нотариус тоже в обязательном порядке сообщает информацию о проведенной процедуре в соответствующие органы, которые потом заставят вас заплатить налог на подарки. В России такая информация доходит до инспекции на протяжении пяти рабочих дней в соответствии с действующим законодательством.

Что будет за неуплату?

Нередко случаются такие ситуации, когда соответствующие органы узнают о скрытии от них налогооблагаемых подарков, вследствие чего для виновного лица итог оказывается далеко не самым приятным, так как, помимо самой суммы, взыскивается также пеня, штраф в объеме пятой части от неуплаченной суммы, а также штраф за то, что не была представлена декларация о доходах.

Правда, о том, что вы получили в подарок паи или же акции, скорее всего, инспекция не узнает, если вы не решите опять же заверить договор через нотариуса, поэтому именно в таких ситуациях налог на подарки в России чаще всего не выплачивают. Точно такая же ситуация обстоит и с транспортом, несмотря на то что те органы, которые занимаются его регистрацией, должны предоставить налоговикам информацию о том, что техника была поставлена на учет, так как форма сообщения не включает в себя никаких данных о том, откуда вы ее получили.

Декларация

Если тот подарок, который вы получили, облагается налогом, но при этом он не удерживался дарителем (предпринимателем или компанией), то в таком случае вам нужно будет подать декларацию в свою службу не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения презента. Сами подарки облагаются подоходным налогом, и эти суммы должны быть выплачены не позднее 15 июля.

Как определить сумму?

Высчитать сумму налога с полученного подарка достаточно просто – нужно умножить общую стоимость полученного на ставку, равную 13 %. Наибольшие сложности в процессе расчета налога вызываются определением точной стоимости полученного презента, поэтому лучше всего заранее указать в составленном договоре дарения, сколько стоит подарок. Налог на прибыль и презенты выплачивать гораздо проще именно за счет указания точных сумм в договорах.

Вручение подарков детям

Нередко случаются такие ситуации, когда презенты вручаются несовершеннолетнему ребенку, и в такой ситуации суммы должны будут выплачивать его родители. При этом стоит отметить, что налоговики в преимущественном большинстве случаев вместе с декларацией предлагают также предоставить копии следующих документов:

  • паспорта родителя, который занимается сдачей декларации;
  • договора дарения;
  • свидетельства о рождении детей или ребенка, которому вручается подарок.

Стоит отметить, что зачастую в своих обращениях налоговики в очередной раз указывают на подарки, облагаемые налогом, и на возможные штрафы за непредставление декларации или же неоплату указанной суммы. Однако, учитывая мнение ВАС РФ, ответственность в данном случае полностью ложится на налогоплательщика (детей в данном случае), несмотря на то что действуют они исключительно через родителей, а штрафовать их можно только в том случае, если они достигли возраста 16 лет. Таким образом, если ваш ребенок еще не достиг этого возраста, штрафовать вас никто не должен, но на самом деле наказание в преимущественном большинстве случаев все-таки накладывается, хоть и можно это решение потом оспаривать в судебном порядке в зависимости от того, какой налог на подарок был вам оформлен.

Завуалированное дарение

Некоторые люди предпочитают заключать не договоры дарения, а стандартные договоры купли-продажи, но при этом для того, чтобы продавец не должен был оплачивать определенную сумму в случае владения имуществом менее трех лет, в договоре должна быть указана «правильная» цена, и если вы якобы покупаете квартиру, то стоимость ее должна составлять менее миллиона рублей, в то время как другое имущество должно стоить меньше 250 тысяч. Но при этом, стараясь не выплачивать налог на подарок, вы должны быть абсолютно уверенными в том, что в конечном итоге даритель (или в данном случае продавец) на самом деле не будет требовать с вас указанную сумму.

Как регистрировать?

Если вы получаете определенную недвижимость, то в таком случае для того, чтобы ее зарегистрировать в ЕГРП, вам нужно будет сначала полностью выплатить сумму государственной пошлины в размере 2000 рублей за оформление договора дарения, а также перехода права собственности. В данном случае одаряемый должен будет выплатить 1500 рублей, в то время как даритель — всего 500 рублей, однако зачастую на практике все расходы полностью покрываются одаряемым лицом.

Также в регистрирующий орган нужно будет сдать целый пакет документов перед тем, как выплачивать налог. Денежный подарок или какой-либо другой, это не играет особой роли, и зачастую требуют следующее:

  • составленный договор дарения;
  • квитанции, которые могли бы подтвердить оплату вами государственной пошлины;
  • различные правоустанавливающие документы на недвижимость, включая свидетельство о собственности, а также документ, на основании которого оно было получено;
  • экспликацию, а также кадастровый паспорт квартиры;
  • выписку из домовой книги;
  • прочие документы, такие как письменное согласие близких родственников на дарение имущества, а также копии паспортов всех лиц, участвующих в соглашении.
Это интересно:  Как подать на алименты если мать одиночка

При этом стоит отметить, что перед подачей всех указанных выше бумаг все-таки рекомендуется дополнительно уточнить в органе, взимающем налог с подарка, сколько процентов от его стоимости вам нужно будет выплатить и какие бумаги должны быть представлены с вашей стороны.

Нужно ли подавать декларацию?

В соответствии с действующим законодательством, физические лица, получающие другие доходы, с которых не удерживался налог налоговыми агентами, в обязательном порядке должны представить в налоговый орган, находящийся по месту своего учета, соответствующие налоговые декларации. Если этого не сделать, то впоследствии с вас могут взыскать штраф в размере 1000 рублей.

Также возникает вполне закономерный вопрос о том, каким образом налоговая инспекция сможет узнать о наличии родственных отношений между одаряемым и дарителем. В данном случае об этом придется уже позаботиться тому человеку, который получает презент и должен подать декларацию. Несмотря на то что подтверждение налоговым органом права на освобождение от налогообложения доходов, которые были получены в порядке дарения, не предусматривается, не следует забывать о том, что документы, которые удостоверяют наличие близкородственных или же семейных отношений, могут быть запрошены налоговыми органами у человека, получившего подарок, в процессе проведения мероприятий налогового контроля. Другими словами, вам в любом случае необходимо будет предоставлять эти документы, поэтому лучше всего сделать это заранее.

Что не оплачивается?

Есть некоторый список подарков, которые не облагаются какими-либо пошлинами. Подарок облагается налогом в том случае, если он передается другому лицу по стоимости, которая является меньше реальной рыночной, но освобождаются от таких выплат следующие презенты:

  • Использующиеся для обучения. Различное имущество или денежные средства, которые используются для оплаты в университете или же колледже, освобождаются от налогов на подарок в том случае, если вы оплатите их напрямую в образовательное учреждение. Другими словами, вы можете оплатить год обучения ребенка в каком-нибудь учебном учреждении напрямую, без передачи этой суммы ему лично, и в таком случае вам не нужно будет думать о том, облагаются ли подарки налогом. Но в любом случае не мешает предварительно проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или же налоговым адвокатом.
  • Использующиеся на оплату лечения. То же самое касается и оплаты медицинских услуг, если данная сумма будет зачислена непосредственно в медицинское учреждение, в котором пациент будет проходить необходимый ему курс лечения.
  • Политическим организациям. Здесь важно знать, как определить, нужно ли выплачивать налог. Ценный подарок в данном случае лучше показать налоговому адвокату или квалифицированному бухгалтеру.
  • Благотворительным организациям. В данном случае тоже не все подарки могут не облагаться налогами, поэтому лучше будет проконсультироваться с соответствующими специалистами.

Как можно не платить налог?

Вполне естественно, что есть несколько ситуаций, которые упрощают дарение каких-либо подарков с точки зрения обложения их какими-либо налоговыми выплатами.

В первую очередь вы можете делать подарок вместе со своим супругом. Учитывая то, что вы оба имеете определенный лимит на сумму оплаты налога, вы можете вдвоем сделать подарок в удвоенном объеме. К примеру, вы можете подарить своему сыну 4000 рублей, и точно так же ваша жена или муж могут подарить ему 4000 рублей, что в итоге позволит вам вместе сделать ему презент в виде 8000 рублей без выплаты каких-либо пошлин.

Точно так же, как супруги могут удваивать размер подарка при совместном его предоставлении, можно удвоить его объем в том случае, если он дарится семейной паре. Другими словами, вы по отдельности дарите лимитированную сумму каждому из них, что позволяет значительно ее увеличить.

Использование трастов

Трасты на сегодняшний день многими применяются в качестве одного из таких средств, которые являются самыми простыми для освобождения от уплаты налогов. Среди наиболее известных трастов стоит выделить следующие:

  • GRAT. Финансовый институт, который является наиболее распространенным в США и часто используемым теми людьми, которые предпочитают делать подарки своим близким без уплаты налогов. Данная организация основывается на том, что предоставляет возможность использования подаренных финансовых средств только через несколько лет, то есть человеку нужно будет занять своеобразную выжидательную позицию, чтобы потом забрать «выжидательную собственность». На протяжении нескольких лет человек будет ежегодно получать выплаты из этого траста, что позволит разделить подарок на большое количество частей, исключив необходимость в выплате каких-либо пошлин.
  • Траст личного местожительства. Данный фонд представляет собой тот траст, на который записывается постоянное личное местожительство. В данном случае положение траста предусматривает такой вариант, при котором получателю нужно будет подождать определенное количество времени до того, как он сможет принять ту или иную недвижимость. Собственно, схема здесь предельно схожа с предыдущим случаем, и дом оценивается перед тем, как его передадут в собственность получателя, а на оценочное определение никакого налога не предусматривается. К примеру, если за 5 лет цена того имущества, которое использовалось для создания трастового счета, увеличилась на определенную сумму, она будет считаться подарком, но при этом за нее не нужно будет уплачивать никаких налогов.
  • Династический траст. Также достаточно схож с GRAT и позволяет уменьшить или полностью исключить необходимость в выплате каких-либо налогов на подарок. Стоимость презента рассчитывается на несколько поколений с учетом интересов и доходов нескольких удачных поколений без необходимости выплаты налогов на подарок. Таким образом, можно создать счет на определенную сумму, получая при этом каждый год всего 1 % от нее, и потом передать такой траст своим внукам, которые уже будут получать оставшуюся сумму.

Передача по рыночной стоимости

Реальная рыночная стоимость определяется как цена, по которой имущество переходит из рук в руки от продавца к покупателю, при этом никто не принуждается к покупке или продаже, а все основывается только на достаточных знаниях каждого о соответствующих фактах. Включают же в себя они следующие:

  • насколько хорошо предмет функционирует;
  • какой он имеет возраст;
  • имеются ли у него какие-либо повреждения.

Когда имущество передается другому лицу за реальную рыночную цену, налог на подарок не должен будет выплачиваться, так как в данном случае проводится сделка купли-продажи.

В любом случае предварительно всегда лучше дополнительно проконсультироваться с профессиональным адвокатом по недвижимости или с налоговым адвокатом и узнать, являетесь ли вы формально получателем имущества, подарка или каких-либо средств, отличных от наличных денег. Квалифицированный специалист подскажет, нужно ли выплачивать какую-то сумму и можно ли ее уменьшить.

Статья написана по материалам сайтов: grazhdaninu.com, nasledovanie24.ru, businessman.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector