8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

ЦБ разъяснил страховщикам порядок передачи 10% рисков по договорам перестрахования

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ

Страховая компания не только принимает на себя риски других хозяйствующих субъектов, но и управляет этими рисками. Способом управления рисками является перестрахование.

В п. 1 статьи 967 Гражданского кодекса (ГК) дается следующее толкование перестрахованию: «Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования».

Таким образом, перестрахование предполагает, что страховщик принимает на страхование риски, часть ответственности по которым передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного минимального размера уставного капитала (п. 3 статьи 25 Закона).

Минимальный размер уставного капитала страховщика, необходимый для осуществлении перестрахования, определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 млн. руб., и коэффициента 4, то есть: 30 млн.руб.×4=120 млн.руб.

В зависимости от осуществляемых перестраховочных операций перестрахование делится на:

  • активное (участники перестрахования принимают риски);
  • пассивное (участники перестрахования риски передают).

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства (п. 4 статьи 13 Закона).

К договору перестрахования применяются правила, установленные главой 48 ГК и подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (ретроцессия).

Существует классификация договоров перестрахования:

1. В зависимости от формы договора страхования:

  • факультативные;
  • облигаторные;
  • факультативно-облигаторные.

2. В зависимости от вида договоров перестрахования:

  • пропорциональные;
  • непропорциональные.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота (п. 5 статьи 13 Закона). Согласно п. 1 статьи 5 ГК обычаем делового оборота признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе.

При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору (п. 3 статьи 967 ГК).

Согласно п. 2 статьи 13 Закона не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Если страховщик имеет лицензии на осуществление страхования жизни, то он не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

    Налог на прибыль

В соответствии с п. 1 статьи 293 Налогового кодекса (НК) к доходам страховой организации, кроме доходов от реализации и внереализационных доходов, предусмотренных статьями 249 и 250 НК, которые определяются с учетом особенностей, предусмотренных данной статьей, относятся также доходы от страховой деятельности.

Так, согласно п. 2 ст. 293 НК к доходам страховых организаций, в частности, относятся следующие доходы от страховой деятельности:

  • страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
  • суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
  • доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
  • суммы возврата части страховых премий (взносов) по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения;

Доходы в виде страхового взноса, причитающегося к получению, признаются на дату возникновения ответственности налогоплательщика перед страхователем по заключенному договору, вытекающую из условий договора перестрахования, вне зависимости от порядка уплаты страхового взноса, указанного в соответствующем договоре (статья 330 НК).

К расходам страховых организаций для целей налога на прибыль относятся, в частности, следующие расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности:

  • страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
  • суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
  • суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
  • доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб.

Доход (расход) в виде сумм возмещений доли страховых выплат признается на дату возникновения обязательства у перестраховщика по оплате перестрахователю по фактически наступившему страховому случаю, выраженному в абсолютной денежной сумме, согласно условиям договора перестрахования.

Согласно статье 330 НК налогоплательщики — страховые организации ведут налоговый учет доходов (расходов), полученных (понесенных) по договорам перестрахования, по заключенным договорам, по видам страхования.

    Налог на добавленную стоимость

Объектом налогообложения НДС согласно п. 1 статьи 149 НК признаются следующие операции:

  • реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав;
  • передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций;
  • выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  • ввоз товаров на таможенную территорию РФ

В соответствии с пп. 7 п. 3 статьи 149 НК не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории РФ следующие операции по оказанию услуг по перестрахованию страховыми организациями.

При этом операциями по перестрахованию признаются операции, в результате которых страховая организация получает:

  • страховые платежи, включая страховые взносы, выплачиваемую перестраховочную комиссию;
  • проценты, начисленные на депо премии по договорам перестрахования и перечисленные перестрахователем перестраховщику;
  • средства, полученные страховщиком в порядке суброгации, от лица, ответственного за причиненный страхователю ущерб, в размере страхового возмещения, выплаченного страхователю.

Мурашова В., Директор info № 2, 2002

Выбирая страховую компанию, физическому лицу или организации необходимо учитывать многие факторы: репутацию страховщика, суммы страховых премий и порядок их уплаты, наличие лицензии, размер собственных средств и оплаченной доли уставного капитала компании-страховщика и т.д. И лишь немногие клиенты, особенно при страховании крупных или сложных рисков, интересуются, будет ли страховщик заключать договор перестрахования, и если да, то с кем и на каких условиях. Между тем, основа финансовой устойчивости страховщиков — наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также системы перестрахования. Ведь перестраховщик своими резервами поддерживает перестрахователя при выполнении его обязательств перед клиентом.

На первый взгляд, все вопросы, связанные с перестрахованием рисков, не должны особенно волновать страхователя или застрахованное лицо (выгодоприобретателя), поскольку ответственность перед ними при наступлении страхового случая в полном объеме несет только та страховая компания, с которой был заключен договор. Но на практике иногда возникают ситуации, когда клиенту до заключения договора с той или иной страховой компанией имеет смысл обсудить саму возможность и условия перестрахования или обозначить свои предпочтения и пожелания при выборе перестраховщика.

Для клиента, заключившего договор страхования, немаловажен сам факт, что страховщик добровольно перестраховывает принятые риски в солидных страховых или перестраховочных компаниях. Ведь при заключении договора перестраховщик обычно тщательно изучает реальное положение дел перестрахователя.

Если речь идет, например, об облигаторном перестраховании морских грузовых перевозок, то зачастую страховщик, предварительно оценив степень риска по одному или нескольким договорам страхования, заручается согласием на их перестрахование еще до того, как эти договоры будут заключены. При облигаторном страховании портфеля страховой компании, исходя из договоров страхования, заключенных (или тех, которые готовятся к заключению) с несколькими самыми крупными клиентами, компания определяет, например, что основной объем грузовых морских перевозок составят перевозки определенных грузов (сахар, трубы и т.д.). Перестрахователь уведомляет перестраховщика и о том, каким транспортом и по какой территории будут осуществляться эти перевозки, их предполагаемые объемы. Одновременно оценивается лимит ответственности перестраховщика, исходя из степени риска и стоимости груза. Помимо прочих условий могут оговариваться и совместно (с участием всех заинтересованных сторон) разрабатываться маршруты перевозок, меры безопасности, которые должны предпринять владелец, отправитель, получатель или перевозчик для обеспечения сохранности груза.

Условия, на которых перестраховщик согласен заключить договор перестрахования, могут существенным образом отразиться на условиях прямого договора страхования, особенно при определении суммы страховой премии и порядка ее уплаты, а также в части, касающейся обязанностей клиента.

Клиенту, страхующему имущественный интерес, при наступлении страхового случая важно получить страховую выплату по договору в полном объеме и в возможно более сжатые сроки. На практике это не всегда удается, особенно если сумма выплаты велика. Например, при заключении договора перестрахования перестраховщик может, оставив себе определенную долю ответственности, заключить договор вторичного перестрахования с одной или несколькими компаниями. Те, в свою очередь, также могут перестраховать риск и т.д. Образуется целая цепочка перестраховщиков. Для согласования со всеми многочисленными участниками порядка и суммы выплат обычно требуется больше времени, чем если бы перестрахование риска не проводилось. Страховщик не заинтересован в том, чтобы его резервный фонд быстро и резко сократился. Он начинает затягивать процедуру согласования убытков с клиентом, откладывает оформление необходимых документов. Зачастую с клиентом ведут переговоры о том, что страховая компания признает этот случай страховым, но перечислит на счет страхователя не всю сумму выплаты единовременно, а лишь ее часть. Остальное же будет поступать после урегулирования всех формальностей с перестраховщиками.

Сумму убытка не всегда возможно определить сразу. Тогда отдел перестрахования компании уведомляет перестраховщика о необходимости резервирования определенных сумм для выплаты по заявленным, но пока не урегулированным убыткам. Если сумма ущерба известна, резервируются средства в размере этой суммы, если неизвестна, то в размере всей страховой суммы. Затем в установленном порядке определяется, является ли этот случай страховым, нет ли страхового мошенничества, покрыт ли этот вид ущерба договором страхования и т.д.

В ряде случаев в интересах не только страховой компании, но и ее клиента целесообразно определить размер „кассового убытка“ (cash loss). Это та сумма убытка, согласованная договором перестрахования, по которой перестрахователь может обратиться к перестраховщику с требованием о немедленной выплате страхового возмещения. Таким образом, страховщик будет иметь возможность быстро собрать и единовременно перечислить клиенту, потерпевшему убыток, всю или большую часть страхового возмещения, не боясь надолго „оголить“ свои страховые резервы.

В России оговорка о „кассовом убытке“ получила более широкое распространение, чем на Западе. Специалисты связывают это с недостаточной капитализацией страховых организаций. Если в развитых странах „кассовый убыток“ практикуется для облигаторных договоров перестрахования, то в России эту оговорку включают и в договоры факультативного перестрахования.

При страховании груза на сумму 500 тыс. долл. был заключен договор перестрахования. Сумма „кассового убытка“ была определена в размере 150 тыс. долл. Груз был частично поврежден или утрачен. Сумма убытка составила 100 тыс. долл. Страховщик провел свою проверку, признал случай страховым и выплатил клиенту всю сумму убытка полностью. После чего перестраховщику предоставили все необходимые документы, включая платежное поручение, подтверждающее произведенные выплаты. Перестраховщики могут перечислять деньги, предназначенные для страховых выплат, либо на счет перестрахователя, либо (для ускорения расчетов) напрямую клиенту или выгодоприобретателю.
До заключения договора страхования клиенту полезно поинтересоваться, какой процент принятого риска будет перестрахован. Если перестраховывается почти вся сумма, у страхователя есть повод задуматься о том, нужно ли сотрудничать с этой компанией. Возможно, у страховщика не хватает собственных средств, поэтому собственное удержание невелико, т.к. его размер в соответствии с законодательством не может превышать 10% собственных средств. Но вполне вероятно, что политика компании-страховщика состоит в том, что она зарабатывает средства не на страховании, а на получении комиссии и выступает фактически только как посредник между страхователем и перестраховщиком. В этом случае ставки страховщика могут быть выше средних ставок других компаний.

При заключении договора страхования на крупную сумму клиенту необходимо обратить внимание страховщика, который будет заключать договоры перестрахования по этому риску, на то, какие документы и иные доказательства по страховому случаю необходимо предоставить перестраховщикам для получения выплаты. Если по договору страхования обозначен определенный перечень документов (акты, справки, экспертные заключения и пр.), на основании которых компания признает данный случай страховым, а также указано, кем они должны быть выданы, подписаны и удостоверены, то для перестраховщика собранных доказательств может оказаться недостаточно. Тогда клиента попросят предоставить недостающие доказательства, получить которые даже через несколько дней после наступления страхового случая бывает затруднительно или вовсе невозможно. Страховая компания может оказаться в сложном положении. Если эти разногласия не удастся урегулировать с перестраховщиком, то первоначальный страховщик если и не откажет страхователю или выгодоприобретателю в выплате, то будет стремиться уменьшить ее размер, пусть даже за счет потери клиента.

Поэтому, прежде чем обратиться к тому или иному перестраховщику, страховая компания собирает сведения о своевременности выплат страховых возмещений по другим договорам перестрахования. Учитывается и опыт работы на рынке. Обобщаются сведения об участии компании в крупных перестраховочных пулах.

Во избежание неприятностей страховая компания, заключив договор перестрахования, может указать в нем, что данный риск передается перестраховщику без права дальнейшей ретроцессии (Передача ранее принятых в перестрахование рисков, превышающих максимум собственного удержания перестраховщика. Ретроцессия — „перестрахование перестрахования“. При ретроцессии часть риска может быть передана первоначальному страховщику). Но достаточно часто сама ставка премии перестраховщика не предполагает дальнейшую передачу риска, поскольку договор перестрахования в этом случае может оказаться невыгоден.

Еще один немаловажный вопрос для клиента и страховщика — по какому курсу перестраховщики будут рассчитывать рублевый эквивалент страховой выплаты.

Не вдаваясь в узкоспециальные подробности каждого отдельного вида и метода перестрахования, определим, что будет полезно знать клиенту о перестраховании.

Если речь идет о страховании на крупные суммы, например 1 млн долл., отечественные страховые компании обычно не берут на себя всю ответственность по договору, даже если страхование по данному виду не относится к высокорисковым. Наоборот, страховщик стремится передать часть своей доли ответственности другим страховым или перестраховочным компаниям. Это происходит даже тогда, когда собственные резервы страховщика позволяют оставить весь риск себе.

Понимая, что большую выплату страховщик не в состоянии перечислить сразу, даже если его резервы позволяют сделать это, все чаще при страховании на крупную сумму клиент интересуется, будет ли его риск перестрахован и на какую сумму, в каких компаниях. Бывает, что клиент приходит к страховщику со своими пожеланиями относительно того, в каких страховых или специализированных перестраховочных компаниях следует перестраховать риск. Тогда страховщик может либо согласиться с пожеланиями клиента, либо обсудить с ним возможность перестрахования в иных компаниях, исходя из собственного опыта и проведенного мониторинга, а также основываясь на сведениях, полученных из независимых источников. При выборе перестраховщика учитываются размер его уставного капитала и иных собственных средств, специализация, платежеспособность и финансовая устойчивость; состояние страховых резервов и их размещение. Можно обратиться к рейтингам агентства Standard & Poor`s.

Страховщики считают, что такие виды страхования, как страхование грузов или страхование автотранспорта, относятся к высокорисковым и их нельзя оставлять без страхового покрытия. Поэтому они стремятся их перестраховать. По этим видам страхования высока вероятность наступления 100% убытков, особенно когда компания приняла на себя оба риска одновременно. Ведь в случае угона или гибели автотранспортного средства вместе с грузом страховые выплаты по договору могут оказаться весьма ощутимыми для страховщика.

До заключения со страховой компанией договора облигаторного перестрахования, например транспортного портфеля, перестраховщик, как уже было отмечено, проводит андеррайтинг (Принятие страховой ответственности за заявленные убытки или повреждения за вознаграждение (страховую премию). Обычно осуществляется после определения приемлемости предлагаемого риска и размера премии.), изучает статистику убытков по этому портфелю. В свою очередь и перестрахователь, заинтересованный быстро получить от перестраховщика возмещение в полном объеме, заключая договор облигаторного страхования, учитывает репутацию перестраховщика, оценивает его возможности. Облигаторные договоры перестрахования обычно заключаются со стабильными страховыми и перестраховочными компаниями, имеющими опыт успешного факультативного перестрахования. Предпочтение отдается тем, кого уже неоднократно проверили на деле, и тем, кто давно работает на рынке. При взаимной проверке стороны узнают историю компании-контрагента, изучают тарифную политику.

Стороны оговаривают все исключения, которые не будут покрываться по договору перестрахования, например повреждение автотранспортных средств на строительных площадках, а также стандартные исключения, такие как военные действия, терроризм. В таком перестраховании и для страховщика, и для его клиента существуют плюсы. Так, страховая компания, исходя из требований перестраховщика, заблаговременно вносит в договор страхования необходимые условия, например о времени и форме уведомления о наступлении страхового случая, определяет сроки и порядок его расследования, а также состав участников, который будет его проводить. Перестраховщик может настаивать на том, что при урегулировании размера убытка должно учитываться мнение какого-то независимого оценщика, или на том, что в расследовании страхового случая должен принимать участие сюрвейер (аварийный комиссар).

Облигаторный договор перестрахования определяет основные условия перестрахования: что покрывается, при каких условиях, по каким видам рисков, что исключается из основного покрытия, суммы, лимиты покрытия и т.д.

Перестраховщиками могут быть как российские, так и зарубежные компании. Дефолт 1998 г. ударил по всему отечественному страхованию. Даже спустя год компании, оставшиеся на рынке, затруднялись определить свои перспективы. После дефолта многие крупные российские перестраховочные компании в корне изменили свою перестраховочную политику и перешли на облигаторное перестрахование с западными партнерами. За рубеж в качестве перестраховочной премии уходят значительные средства, которые должны были бы стать одним из важнейших источников внутренних инвестиционных ресурсов. По некоторым данным, 90% рисков перестраховываются на Западе. Многие зарубежные перестраховочные компании, такие как Zurich Re, Мюнхенское и Кельнское перестраховочные общества, брокеры фирмы Lloyd`s, открыли свои представительства в России. Последняя из указанных компаний не работает с клиентами напрямую, перестрахование и все выплаты проводятся через брокерские компании.

Прежде чем обратиться к зарубежной перестраховочной компании по вопросам перестрахования, необходимо изучить такой немаловажный аспект, как степень развития региональной сети представительств (для зарубежных перестраховщиков) и др.

По отзывам российских страховщиков, достичь договоренности о перестраховании, не ухудшив при этом положения клиента, значительно легче с отечественными перестраховщиками, нежели с иностранными компаниями. В России перестрахователь, как правило, диктует требования к такого рода услугам и условиям договора перестрахования. При отсутствии четкой законодательной базы, регулирующей отношения по перестрахованию, ведущими компаниями был принят своеобразный „кодекс чести“ перестраховщиков. Российские страховые и перестраховочные компании, занимающиеся перестрахованием, стараются поддерживать свой имидж и репутацию надежных партнеров прежде всего в своем узком кругу.

Одна из компаний застраховала свой самолет. Этот риск был перестрахован в более чем 10 страховых и перестраховочных компаниях. Когда произошла авиакатастрофа — самолет разбился на испытаниях — страхователь обратился за выплатой к страховщику. После проведенного расследования было установлено, что данный случай не является страховым. Выводы комиссии были однозначны. Более того, сам страхователь с этими выводами согласился. Но поскольку страхователь потерпел очень большие убытки, оставшиеся без страхового покрытия, страховая компания приняла решение о признании этого случая страховым и о выплате своей доли ответственности. Эта же компания обратилась к остальным участникам страховых отношений. На совместных консультационных совещаниях решение страховщика по прямому договору страхования поддержали несколько перестраховщиков. Остальным ничего не оставалось, как присоединиться к этому решению. В результате страхователь получил не всю, но большую часть страховой выплаты.
Принцип перестраховщиков о „следовании судьбе страховщика“ трактуется у нас как обязанность признавать все решения перестрахователя, касающиеся урегулирования убытков. Это положение присутствует практически во всех договорах облигаторного и во многих договорах факультативного перестрахования.

Иностранные компании, работающие по своим методикам, наоборот, стремятся навязать перестрахователю свои условия. Но их правила страхования могут значительно отличаться от правил отечественных компаний. В конечном итоге все это сказывается на прямом договоре страхования, заключаемом с клиентом, в который вынужденно вносят существенные коррективы не в пользу страхователя.

Зарубежные перестраховщики чаще, чем отечественные, настаивают на включении в договор оговорки о совместном урегулировании убытка или о своем участии в расследовании страхового случая, особенно, если суммы выплат велики. Когда перестрахователь уведомляет перестраховщика о наступлении страхового случая, последний нанимает аварийного комиссара или направляет своего полномочного представителя.

Все возрастающее количество крупных техногенных аварий и катастроф, стихийных бедствий, приносящих большие убытки, подорвали рынок перестрахования. А события 11 сентября прошлого года усугубили общую картину. Зарубежные страховые рынки, как американский, так и европейский, переживают не лучшие времена. В результате иностранные страховщики весьма значительно подняли цены на услуги по страхованию и перестрахованию (в том числе и в России).

Иностранная компания на третий год собиралась пролонгировать договор перестрахования с российским страховщиком. По условиям договора перестрахования первого (2000) и второго (2001) годов была предусмотрена скидка 10% при продлении договора на третий срок (бонус за безубыточность этого договора). Но, несмотря на то, что предыдущие годы были безубыточными, не предполагалось возникновения убытков и в последующем, 2002 г. (была проведена тщательная экспертиза, работал сюрвейер). Ставка по договору оказалась даже выше, чем первоначальная в 2000 г. Перестраховщик объяснил свою позицию относительно увеличения ставки изменением тарифной политики компании.
В этих условиях отечественные страховые компании, работающие с иностранными перестраховщиками, вынуждены либо поднимать прямые страховые ставки, что может обернуться потерей клиента, либо отказаться от услуг иностранных компаний и перестраховывать договоры на российском рынке. Сейчас сложилась благоприятная ситуация для развития отечественного рынка перестрахования. Но пока емкости и ресурсов нашего рынка не хватает. Между тем иностранные перестраховщики обычно пользуются репутацией надежных партнеров, которые всегда выполняют свои обязательства по перестрахованию. Кроме того, в их распоряжении находятся гораздо более значительные, нежели у отечественных компаний, денежные средства.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Основные методы перестрахования

1. Факультативный метод перестрахования состоит в том, что страховая компания перестраховывает отдельный риск, например, заключает договор страхования имущества физического или юридического лица на крупную сумму, или страхует какой-то нестандартный риск. Перестрахование проводится, если у компании отсутствует достаточный опыт страхования по какому-то виду риска или возникают сомнения, что степень риска оценена верно.

2. Облигаторный метод перестрахования заключается в том, что компания перестраховывает совокупность рисков, отвечающих определенным критериям, закрепленным договором перестрахования.

Облигаторное перестрахование бывает:

— пропорциональное: квотное пропорционально (quota share); эксцедент сумм (surplus);
— непропорциональное: эксцедент убытков (excess of loss); эксцедент убыточности (stop loss).

ЦБ, Минфин и страховщики не смогли договориться о функционале госперестраховщика

По словам источников Интерфакса», сторонам пока не удалось договориться даже по базовым вопросам

Москва. 15 октября. INTERFAX.RU – Дискуссии по вопросу создания в России Национальной перестраховочной компании (НПК) с решающим участием Центробанка в ее капитале достигла апогея, найти консенсуса стороны пока не смогли, сообщил «Интерфаксу» источник на страховом рынке. «Пока трем основным заинтересованным сторонам — Минфину, Центробанку и страховщикам — не удается договориться даже по базовым вопросам», — сказал он.

Очередная встреча, посвященная концепции создания национального перестраховщика, прошла на площадке регулятора в понедельник. В ходе этой встречи представители Банка России познакомили страховщиков с общими подходами к предполагаемым сферам деятельности НПК.

«Так, регулятор полагает необходимым перестраховывать риски, которые страхуются в обязательном порядке согласно законам или подзаконным актам. (Обсуждается возможность перестрахования рисков долевого строительства, ответственности туроператоров, катастрофических агрорисков и других). Перестрахование санкционных рисков предлагается добровольным для прямого страховщика и обязательным для национального перестраховщика. В обязательном порядке регулятор предлагает направлять в перестрахование новой компании 10% рисков, передаваемых российскими СК в исходящее перестрахование», — сказал собеседник агентства.

Риски сверх 10%, передаваемых в перестрахование, могут направляться перестраховщику в добровольном порядке. Также добровольно напрямую СК могут сотрудничать с Национальной перестраховочной компанией в других сферах. Для обеих сторон такое сотрудничество определяется их желанием.

Минфин против жесткого подхода

Заместитель руководителя департамента финансовой политики Минфина Вера Балакирева, выступая в четверг на конференции по страхованию в Новосибирске, заявила, что у ведомства есть вопросы по редакции законопроекта, связанные с определением объема операций, подлежащих перестрахованию. «Нам кажется, что жесткой обязательности не должно быть в работе новой компании. При этом «вопроса о необходимости создания такой компании не возникает», подчеркнула Балакирева.

«Мы договорились о том, что эту компанию создает Центральный банк. Будут там другие акционеры или нет — это вопрос обсуждаемый», — пояснила она. Однако, по словам представителя Минфина, есть спорные вопросы с точки зрения регулирования деятельности этой компании. «Нас волнуют вопросы, связанные с обязанностью передавать Национальной перестраховочной компании части риска, сейчас это записано в пределах 10% практически по всем видам страхования. Минфин такую позицию не поддерживает», — сказала она.

Вопросы у Минфина по Национальной перестраховочной компании остаются, несмотря на то, что законопроект, подготовленный и инициированный ЦБ, рассылался Минфином на согласование другим ведомствам и сторонам, поскольку сам Центробанк субъектом законодательной инициативы не является.

Резко против «десятины» выступило страховое сообщество, заявил «Интерфаксу» президент Всероссийского союза страховщиков (ВСС) Игорь Юргенс. Хотя, по его словам, «необходимость создания Национальной перестраховочной компании вызвана объективными причинами, в первую очередь, введением санкционного режима, ограниченными возможностями национальных перестраховочных емкостей по защите крупных рисков в экономике». «Нам важно, чтобы деятельность перестраховщика была ограничена периодом действия таких санкций», — сказал глава ВСС. Он добавил, что «страховщикам участие в капитале национальной компании не предлагалось».

По словам президента ВСС, «у страховщиков накапливаются вопросы по технологическим аспектам такого сотрудничества, они связаны с условиями, на которых предполагается организовать работу перестраховщика со страховыми компаниями».

Со своей стороны председатель наблюдательного совета Российского антитеррористического страхового пула (РАТСП) Александр Гульченко на встрече с журналистами в среду сообщил, что компании-участники пула поддержали саму идею формирования Национальной перестраховочной компании с участием Банка России, но считают, что взаимодействие с СК должно быть организовано исключительно на рыночных принципах.

Вместе с тем он отметил нарастающую тенденцию поиска перестраховочной защиты на внутреннем рынке со стороны предприятий в сфере энергетики. Тенденция возникла летом этого года, когда эксперты стали говорить о возможности расширения пакета санкций и их распространения на энергетиков страны. В перестраховании нуждаются в первую очередь строительно-монтажные риски по реализуемым строителями проектам, пояснил Гульченко.

ЦБ рассчитывает на обратную связь

«Мы собирали страховые компании в понедельник. Понимание того, что риски по договорам страхования объектов военного и двойного назначения страховать необходимо, у всех есть», — заявил руководитель департамента страхового рынка ЦБ РФ Игорь Жук, выступая на конференции в Новосибирске в четверг.

«Что касается дискуссии по видам страхования, которые не относятся к теме санкционных рисков, мы ее еще ведем. Надеюсь, что в течение месяца мы получим обратную связь от участников рынка. Мне не кажется, что переговорная ситуация тупиковая. Не то что бы торг уместен — 10% рисков СК должны передавать перестраховщику, 7% или 5% (. . .) Надо понимать, что это не «сливная яма». Есть, например, риск по договорам страхования сельхозживотных — африканская чума свиней. Этот риск тяжело размещать. Соответственно, новая перестраховочная компания будет их брать. Но тариф при этом, возможно, будет немаленький. Мы понимаем, что единственное средство экономического регулирования — это повышенный тариф. Тема с тарификацией сейчас активно обсуждается участниками дискуссии», — сказал Жук.

Корреспонденту «Интерфакса» Жук заявил, что законопроект о НПК должен быть внесен в Госдуму в осеннюю сессию. Отвечая на вопрос агентства о том, будет ли это непременно законопроект Минфина, Жук сказал: «Это неизвестно, законопроект могут вносить и депутаты».

По оценке Банка России, капитал НПК должен превысить 70 млрд рублей. Предполагается 100%-ное участие в ее капитале ЦБ РФ, по крайней мере на первом этапе ее работы.

Страховщиков обяжут передавать 10% риска в перестрахование НПК

Получившая вчера лицензию Национальная перестраховочная компания (НПК) рассчитывает до конца года собрать 100–200 млн рублей перестраховочной премии. В 2017 году, с введением обязательной 10-процентной цессии, — сборы составят 5–7 млрд рублей.

В то же время страховые компании, которые откажутся передавать 10% риска в перестрахование НПК, могут на время остаться без генеральной лицензии, сообщили в пресс-службе Центробанка.

Как вы прокомментируете новые требования?

Требования в целом понятны и описаны законом.Но 1 января — эта та дата, с которой традиционно возобновляются облигаторные договоры перестрахования на целый год. Это трудоемкий процесс, обычно страховщику требуется не менее двух месяцев для подготовки информации, формирования собственного представления о параметрах защиты, дискуссии с перестраховщиком и брокером, если он присутствует при размещении договора. И физически договоры подписываются в декабре. У НПК по закону есть возможность принимать разные решения по не санкционным рискам, в том числе принимать большую долю, чем 10%, или отказывать. Поэтому страховщикам надо понимать стандарты работы НПК уже в ноябре, чтобы успеть обсудить с НПК обязательную цессию по каждому договору и не делать это в авральном режиме. Решение НПК об акцепте или отказе от него по некоторым договорам может также отразиться и на котировке лидирующего перестраховщика, если перестраховщик требует минимальной величины премии. Пока же рынок, безусловно, получил определенные полезные комментарии со стороны Николая Галушина в сети интернет, но мы даже пока не имеем контактов, по которым можно начать дискуссию для соблюдения норм закона.

Требования о передаче 10% доли риска были известны заранее. Рынок успел к ним подготовится. Безусловно, пока остаются вопросы об отдельных нюансах работы НПК, но их все меньше и меньше. Например, как будет работать НПК, на каких условиях предлагать риски в НПК, если размещение идет на разных условиях для разных перестраховщиков, и как выполнить условия закона при передаче рисков, заключенных до 01.01.2017 года, если речь идет о долгосрочных договорах, например перестрахования строительно-монтажных рисков.
Учитывая, что НПК планирует брать риски на условиях западных перестраховщиков, то в части цены вряд ли будет какая-либо конкуренция.

СПАО «РЕСО-Гарантия» всегда неукоснительно строго соблюдает требования Закона.

В данном случае речь идет не о новом требовании, а об обеспечении исполнения норм закона. О плюсах и минусах обязательной цессии в НПК уже было много сказано, но, поскольку закон принят, нужно его соблюдать. Вполне закономерно, что за неисполнение норм закона предусмотрены административные меры воздействия. Есть только два варианта: или менять закон, или его соблюдать. Третьего не дано.

На сегодняшний день наша компания ощущает потребность в расширении возможностей размещения в перестраховании крупных рисков. Особенно на российском рынке мы видим дефицит емкости, предоставляемой профессиональными перестраховочными компаниями – их список стремительно сокращается.
Наши ожидания по размещению санкционных рисков в НПК находятся не сколько в области 10 обязательных процентов, а скорее в нахождении достаточной для размещения крупных рисков национальной емкости.
Для выполнения требований закона по обязательной цессии с 01 января нам предстоит серьезным образом изменить бизнес-процессы внутри компании. В свою очередь возникает множество связных вопросов о принципах работы новой структуры в лице НПК – андеррайтинг, скорость отклика на присылаемые предложения, понимание особенностей клиента и, конечно, возмещение перестраховочных убытков.
До нового года остается не так много времени, но кроме текста закона у рынка нет пока никакой уточняющей информации.

Статья написана по материалам сайтов: forinsurer.com, www.interfax.ru, www.lawmix.ru.

»

Это интересно:  Договор аренды гаража: особенности составления
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector